一般來(lái)說(shuō)，家族財(cái)富財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃項(xiàng)目通常包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

（一）項(xiàng)目的簽約

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對(duì)于此類項(xiàng)目，通常具有以下特點(diǎn)：

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1.簽約目的

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從客戶的簽約目的來(lái)看，不論客戶的背景是在企業(yè)發(fā)展順利時(shí)為防患于未然，還是在企業(yè)遭遇發(fā)展危機(jī)時(shí)保留“救命稻草"，客戶都是希望律師通過(guò)法律上的財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃，依法合規(guī)地進(jìn)行法律分析并采取措施，盡可能擴(kuò)展家族財(cái)富的“安全邊際"。

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2.團(tuán)隊(duì)組建

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從律所內(nèi)部的團(tuán)隊(duì)組建來(lái)說(shuō)，核心在于匹配客戶的實(shí)際需求，通常需要由不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行通力合作，從多個(gè)角度來(lái)為客戶提供綜合化的財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃。在實(shí)踐操作中，一般由項(xiàng)目牽頭合伙人負(fù)責(zé)組織，所組建的團(tuán)隊(duì)通常包括財(cái)富規(guī)劃律師、公司證券律師、刑事合規(guī)律師、涉外律師等各業(yè)務(wù)類型的律師。

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3.拓展服務(wù)

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拓展服務(wù)，也需要根據(jù)客戶的實(shí)際情況來(lái)開(kāi)展。例如，針對(duì)已經(jīng)面臨發(fā)展困境的企業(yè)來(lái)說(shuō)，可能需要破產(chǎn)律師、并購(gòu)律師等業(yè)務(wù)類型的律師加入，并且通常還需要聘請(qǐng)外部的審計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，來(lái)推進(jìn)企業(yè)的破產(chǎn)重組或并購(gòu)工作。

（二）盡職調(diào)查

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項(xiàng)目簽約后，首先需要開(kāi)展的是盡職調(diào)查。

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1.律所內(nèi)部團(tuán)隊(duì)的分工與融合

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開(kāi)展項(xiàng)目的盡職調(diào)查，需要考慮律所內(nèi)部各個(gè)團(tuán)隊(duì)之間的分工和合作。一般，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目牽頭負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排、推進(jìn)。不同團(tuán)隊(duì)的盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個(gè)板塊的緊急程度、客戶的需求、律師團(tuán)隊(duì)的實(shí)際工作情況來(lái)安排。

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2.調(diào)查問(wèn)卷和材料清單

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在開(kāi)展盡職調(diào)查的過(guò)程中，向客戶提供調(diào)查問(wèn)卷和材料清單是實(shí)踐中比較常見(jiàn)的一種方式。

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以財(cái)富規(guī)劃的板塊來(lái)說(shuō)，調(diào)查問(wèn)卷通常包括三個(gè)方面的內(nèi)容，第一是家族成員身份信息，通常包括姓名、國(guó)籍、境外身份、任職、常住地、婚姻狀況等；第二是財(cái)產(chǎn)和負(fù)債信息，財(cái)產(chǎn)方面通常包括公司股權(quán)、合伙企業(yè)份額、不動(dòng)產(chǎn)、現(xiàn)金、存款、投資、信托、保險(xiǎn)，以及由他人代持的財(cái)產(chǎn)，負(fù)債方面通常包括借款、擔(dān)保、權(quán)利質(zhì)押和其他連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等，以上信息既包括境內(nèi)也包括境外的；第三是傳承意愿及規(guī)劃，也即家族成員是否簽署或訂立過(guò)婚姻協(xié)議、配偶同意函等涉及夫妻共同財(cái)產(chǎn)處分的文件，是否訂立過(guò)遺囑、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議、贈(zèng)與協(xié)議等涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的文件等。

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資料清單通常是圍繞調(diào)查問(wèn)卷的相關(guān)內(nèi)容，請(qǐng)客戶提供相關(guān)資料或證明文件。

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3.實(shí)地走訪與面談

開(kāi)展盡職調(diào)查的過(guò)程中，通常也需要進(jìn)行實(shí)地走訪，了解項(xiàng)目的背景和實(shí)際情況。并且，通常需要和客戶進(jìn)行多次的面談，核實(shí)項(xiàng)目情況，了解客戶的想法和需求，并進(jìn)行溝通。

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在盡職調(diào)查初步完成后，律師需要對(duì)獲取的材料和信息進(jìn)行歸納和分析。

1.補(bǔ)充調(diào)查

針對(duì)初步調(diào)查中缺失的材料和信息，律師需要進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查，關(guān)鍵信息需要由客戶補(bǔ)充提供材料。

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2.客戶與律師多輪的溝通會(huì)

在此類項(xiàng)目開(kāi)展的初期，律師通常應(yīng)當(dāng)和客戶進(jìn)行多輪的溝通，一方面，此類項(xiàng)目通常涉及的材料較多，財(cái)產(chǎn)價(jià)值較高、種類較多，財(cái)富變遷的時(shí)間也比較久遠(yuǎn)，律師需要盡量全面地了解項(xiàng)目背景，掌握項(xiàng)目信息；另一方面，客戶針對(duì)財(cái)產(chǎn)保全項(xiàng)目通常也有自己的想法和意愿，并且隨著律師提供的法律分析，可能也會(huì)發(fā)生改變，律師需要及時(shí)了解客戶的意見(jiàn)，以便更有針對(duì)性地提供法律服務(wù)。另外，充分的溝通也有利于培養(yǎng)客戶對(duì)律師的信任，從而為雙方順利合作提供更加便利的環(huán)境。

（四）規(guī)劃方案的確定與調(diào)整

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在掌握了項(xiàng)目信息和材料，了解了客戶的需求之后，律師會(huì)著手進(jìn)行法律分析并設(shè)計(jì)具體的財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃方案。

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1.綜合報(bào)告的定稿

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根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，律師會(huì)起草《家族財(cái)富保障建議與籌劃報(bào)告》，梳理項(xiàng)目信息和材料，進(jìn)行法律分析，并提供法律籌劃建議。

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2.方案的落地與據(jù)實(shí)調(diào)整

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在綜合報(bào)告定稿后，律師通常需要和客戶再進(jìn)行溝通，了解客戶有無(wú)修訂意見(jiàn)。

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在方案最終確定后，律師可以根據(jù)客戶的意見(jiàn)實(shí)施方案，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和靈活處理。

（五）項(xiàng)目的持續(xù)跟蹤與完善

在綜合報(bào)告定稿并落地后，此類項(xiàng)目的工作只能說(shuō)是暫時(shí)告一段落。值得注意的是，律師應(yīng)當(dāng)注意引導(dǎo)客戶，只要企業(yè)持續(xù)存在和發(fā)展，家族財(cái)富的財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃就應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行，并且應(yīng)當(dāng)根據(jù)未來(lái)出現(xiàn)的新變化和新情況加以調(diào)整。

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（一）家族財(cái)富三張圖：展現(xiàn)“人"與“財(cái)"

梳理家族財(cái)富時(shí)，通常可以通過(guò)以下三張圖來(lái)進(jìn)行。例圖僅供參考，具體應(yīng)根據(jù)企業(yè)主實(shí)際情況繪制。

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1.家族人物關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

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所謂家族人物關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，主要是展示家族主要成員之間的關(guān)系，通常包括家族幾代人的情況：

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2.家族股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

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所謂家族股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，主要是為了展示家族企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，通常應(yīng)當(dāng)突出主要家族成員對(duì)核心公司的持股方式：

3.家族資產(chǎn)負(fù)債圖

所謂家族資產(chǎn)負(fù)債圖，主要是為了展示家族成員名下的資產(chǎn)和負(fù)債，也即將“人"和“財(cái)"聯(lián)系起來(lái)：

家族財(cái)富通常主要會(huì)面臨以下四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

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1.婚姻風(fēng)險(xiǎn)

婚姻風(fēng)險(xiǎn)是指家族成員因婚姻的締結(jié)和解除，導(dǎo)致家族財(cái)富被分割的法律風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)婚姻風(fēng)險(xiǎn)，通?？梢钥紤]的籌劃工具包括：

（1）簽訂指定贈(zèng)與協(xié)議

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根據(jù)《民法典》第一千零六十二條、第一千零六十三條等法律的規(guī)定，夫妻一方在婚內(nèi)受贈(zèng)或繼承的財(cái)產(chǎn)原則上為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，除非繼承或贈(zèng)與合同中確定只歸一方所有。

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因此，對(duì)于父母向子女贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)，建議父母和子女之間簽訂指定贈(zèng)與協(xié)議，明確所贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)為子女一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，排除子女配偶一方的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

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指定贈(zèng)與協(xié)議不需要子女的配偶簽字或知情，可以在保障家族資產(chǎn)定向傳承的同時(shí)，盡量避免破壞子女與其配偶的夫妻感情。

（2）簽訂婚前協(xié)議或夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

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根據(jù)《民法典》第一千零六十五條的規(guī)定，夫妻雙方可以訂立書面的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，對(duì)婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定，可以約定歸各自所有、共同所有或者部分各自所有、部分共同所有。

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因此，對(duì)于將要結(jié)婚或已經(jīng)結(jié)婚的家族成員，可以考慮簽訂婚前協(xié)議或夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，明確財(cái)產(chǎn)及未來(lái)收入的歸屬。

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（3）劃分個(gè)人財(cái)產(chǎn)、夫妻共同財(cái)產(chǎn)與家族資產(chǎn)

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律師在進(jìn)行規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)家族成員的個(gè)人財(cái)產(chǎn)、夫妻共同財(cái)產(chǎn)、家族資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定和劃分，一方面是有利于梳理不同家族成員的財(cái)產(chǎn)，另一方面，在進(jìn)行債務(wù)籌劃時(shí)，也可以更有針對(duì)性。

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2. 繼承風(fēng)險(xiǎn)

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“天有不測(cè)風(fēng)云"，如果家族成員不幸發(fā)生意外，在沒(méi)有遺囑的情況下，按照我國(guó)法律將發(fā)生法定繼承，將導(dǎo)致遺產(chǎn)繼承存在不確定性，并且可能導(dǎo)致家族財(cái)富向姻親外流。如果客戶家族的財(cái)產(chǎn)種類較多，財(cái)產(chǎn)價(jià)值較高，我們建議家族成員都訂立遺囑。

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（1）簽訂遺囑

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建議家族成員訂立一份遺囑，遺囑形式可以采取公證遺囑、自書遺囑或其他符合《民法典》要求的遺囑形式。

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另外，《民法典》規(guī)定夫妻一方在婚內(nèi)繼承的財(cái)產(chǎn)原則上屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。為了保障家族財(cái)富的有效傳承，避免家族財(cái)富向姻親外流，可以考慮在遺囑中明確“由繼承人個(gè)人繼承，屬于繼承人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，排除繼承人配偶的財(cái)產(chǎn)權(quán)利"。

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（2）簽訂意定監(jiān)護(hù)協(xié)議

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根據(jù)《民法典》第三十三條的規(guī)定，成年人可以通過(guò)書面形式確定自己的監(jiān)護(hù)人，在該成年人喪失或者部分喪失民事行為能力時(shí)，由該監(jiān)護(hù)人履行監(jiān)護(hù)職責(zé)。

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根據(jù)我國(guó)法律，重要家庭成員，倘若部分喪失或者全部喪失民事行為能力，則配偶是天然的法定監(jiān)護(hù)人，可以代理“失能"的家庭成員做出很多重大決定，比如治療方案、對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)的處分等，這可能會(huì)對(duì)家族資產(chǎn)的傳承不利，因此也需要考慮為持有家族控股公司股份的重要家庭成員配以意定監(jiān)護(hù)協(xié)議。

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我們建議重要的家庭成員要配備意定監(jiān)護(hù)協(xié)議，萬(wàn)一重要家庭成員“失能"，將日常護(hù)理、就醫(yī)治療、財(cái)產(chǎn)處分等不同方面的決定權(quán)通過(guò)不同的意定監(jiān)護(hù)協(xié)議，委托不同的監(jiān)護(hù)人代理。同時(shí)，涉及要行使家族控股公司董事成員權(quán)利的，也可提前簽訂“失能"情形下的授權(quán)委托書。

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3.債務(wù)優(yōu)化

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在經(jīng)營(yíng)企業(yè)的過(guò)程中，企業(yè)主產(chǎn)生債務(wù)的情況非常常見(jiàn)，包括家族成員自身的借款債務(wù)，也包括家族成員為公司擔(dān)保而產(chǎn)生的擔(dān)保債務(wù)，有些情況下，還可能因揭開(kāi)公司面紗而導(dǎo)致的企業(yè)主連帶責(zé)任債務(wù)等。在家族財(cái)富籌劃中，債務(wù)優(yōu)化也是非常重要的一個(gè)方面。

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（1）“安全臨界區(qū)域"進(jìn)行認(rèn)定

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值得注意的是，針對(duì)客戶的債務(wù)情況，如果其債務(wù)情況已經(jīng)惡化，律師在進(jìn)行規(guī)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)家族資產(chǎn)的“安全臨界區(qū)域"進(jìn)行認(rèn)定，例如，資不抵債的大致時(shí)間可能出現(xiàn)在什么時(shí)候？在認(rèn)定時(shí)，通常可以結(jié)合上市公司股價(jià)、核心公司股權(quán)價(jià)值與債務(wù)進(jìn)行對(duì)比，以此推定“安全臨界區(qū)域"。

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認(rèn)定“安全臨界區(qū)域"對(duì)于律師針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行法律分析和籌劃具有重要的意義。例如，對(duì)上述時(shí)間進(jìn)行大致的測(cè)算后，律師可以針對(duì)“安全財(cái)產(chǎn)"與“風(fēng)險(xiǎn)/責(zé)任財(cái)產(chǎn)"進(jìn)行認(rèn)定和劃分，并根據(jù)實(shí)際情況制定不同的籌劃方案，以最大程度保證籌劃方案的依法合規(guī)，維護(hù)客戶的合法權(quán)益。

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（2）專項(xiàng)籌劃

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對(duì)于債務(wù)優(yōu)化部分的規(guī)劃，通常還是應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，由律所內(nèi)部的破產(chǎn)律師、并購(gòu)律師、公司證券律師等出具其他專項(xiàng)法律分析報(bào)告進(jìn)行說(shuō)明。

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4.代際傳承

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“財(cái)富千千萬(wàn)，最終歸家園。"家族財(cái)富籌劃的核心在于財(cái)富的傳承，包括委托人向二代和三代的傳承。

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家族財(cái)富的代際傳承要考慮財(cái)產(chǎn)的實(shí)際情況、家庭成員的意愿、傳承的成本和風(fēng)險(xiǎn)等諸多因素，綜合各種情況制定方案。通常來(lái)說(shuō)，代際傳承的常見(jiàn)方式包括生前贈(zèng)與、身后繼承，通常還可以通過(guò)家族信托、大額保單等金融工具實(shí)現(xiàn)代際傳承的目的。

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在進(jìn)行規(guī)劃時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況提供法律分析和籌劃方案，以下內(nèi)容僅是針對(duì)一般常見(jiàn)情況的介紹。

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（一）不動(dòng)產(chǎn)

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不動(dòng)產(chǎn)通常是客戶比較常見(jiàn)的財(cái)產(chǎn)形式。在財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃中，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)的規(guī)劃通常涉及以下要點(diǎn)。

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1.常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

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對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)來(lái)說(shuō)，分析風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注購(gòu)買、持有、出售等不同環(huán)節(jié)。常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)通常包括但不限于：

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（1）實(shí)際付款和合同約定是否一致；

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（2）合同約定的購(gòu)房主體與實(shí)際辦理網(wǎng)簽或者產(chǎn)證的主體是否一致；

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（3）房屋所有人在經(jīng)濟(jì)狀況惡化時(shí)名下房屋被執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)......

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2.規(guī)劃建議

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對(duì)于購(gòu)買房屋的過(guò)程，通常需要梳理購(gòu)房款的實(shí)際支付情況，并注意和購(gòu)房合同的一致性。如果實(shí)際辦理網(wǎng)簽或產(chǎn)權(quán)的主體和合同存在出入，則需要完善錢款給付的手續(xù)，注意依法合規(guī)。

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對(duì)于房屋的持有，如果所有人的經(jīng)濟(jì)狀況惡化，其名下房產(chǎn)面臨被執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，可以建議客戶依法合規(guī)處分房屋，目的在于回流資金，緩解現(xiàn)金的壓力。如果所購(gòu)房屋只是辦理了網(wǎng)簽手續(xù)，但是沒(méi)有實(shí)際辦理產(chǎn)證，則可以考慮撤銷網(wǎng)簽，將房屋的合同權(quán)利退回給開(kāi)發(fā)商，目的也是在于回流資金。

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對(duì)于房屋的出售，應(yīng)當(dāng)梳理售房款的流向。

（二）金融資產(chǎn)

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以銀行存款為例，財(cái)富規(guī)劃律師通常會(huì)仔細(xì)梳理客戶的銀行流水，尤其是經(jīng)濟(jì)情況惡化、或者購(gòu)買相關(guān)核心資產(chǎn)以來(lái)的完整銀行流水。

1.常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

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對(duì)于銀行流水的梳理，財(cái)富規(guī)劃律師應(yīng)當(dāng)詳細(xì)梳理客戶銀行流水中的大額支出，主要的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)包括：

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（1）對(duì)家族成員的大額轉(zhuǎn)賬，通常是長(zhǎng)輩對(duì)晚輩（例如父母對(duì)子女）的大額轉(zhuǎn)賬；

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（2）對(duì)其他特定主體，例如進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)的特定人員之間的大額轉(zhuǎn)賬；

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（3）與公司之間的大額支出，這可能會(huì)引發(fā)個(gè)人資產(chǎn)和公司資產(chǎn)的混同，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致“揭開(kāi)公司面紗"的情況。

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2.規(guī)劃建議

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對(duì)于銀行存款的規(guī)劃，一般應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)方面：

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（1）根據(jù)“安全臨界區(qū)域"分類整理銀行流水和資金情況

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所謂推算“安全臨界區(qū)域"，也就是測(cè)算出家族財(cái)富狀況惡化的大致時(shí)間，一般可以結(jié)合債務(wù)情況和家族核心資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行比較。

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在這個(gè)過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)方面應(yīng)當(dāng)梳理個(gè)人財(cái)產(chǎn)、夫妻共同財(cái)產(chǎn)和家族財(cái)產(chǎn)；負(fù)債方面也應(yīng)當(dāng)區(qū)分個(gè)人債務(wù)、夫妻共同債務(wù)和家族債務(wù)，分類進(jìn)行對(duì)比。

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（2）對(duì)特定主體大額支出的合規(guī)化處理

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通常來(lái)說(shuō)，對(duì)于“安全臨界區(qū)域"之外，也即家族財(cái)富資不抵債以后的大額支出，屬于惡意轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的可能性較大。因此，對(duì)這部分通常要進(jìn)行依法返還。

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對(duì)于“安全臨界區(qū)域"之內(nèi)的，也即家族財(cái)富狀況良好的時(shí)間進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)處分，通常需要結(jié)合實(shí)際情況。例如，父母對(duì)子女進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁?zèng)與，就當(dāng)時(shí)的家族財(cái)富來(lái)說(shuō)屬于合理的范疇內(nèi)的，一般可以被依法支持其效力。

（三）公司股權(quán)

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對(duì)于高凈值客戶來(lái)說(shuō)，通常公司股權(quán)、合伙企業(yè)份額以及上市公司股票往往是核心的家族財(cái)富，對(duì)于這類財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃，通常有以下特點(diǎn)。

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1.常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

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對(duì)于公司股權(quán)來(lái)說(shuō)，通常應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，例如：

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（1）股東是否實(shí)際出資；

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（2）股權(quán)變更或者增資減資是否合法合規(guī)；

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（3）股東個(gè)人資產(chǎn)和公司資產(chǎn)是否存在混同；

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（4）股東名下股權(quán)是否被執(zhí)行等。

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2.規(guī)劃建議

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對(duì)于公司股權(quán)，進(jìn)行規(guī)劃通常也需要結(jié)合實(shí)際情況依法合規(guī)進(jìn)行，通常來(lái)說(shuō)：

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（1）律師應(yīng)當(dāng)梳理股權(quán)變更的過(guò)程，核實(shí)出資情況，股東應(yīng)當(dāng)實(shí)際出資到位；

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（2）對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，應(yīng)當(dāng)注意金額是否合理、是否實(shí)際支付到位，可以通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議的形式進(jìn)行合規(guī)化處理；

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（3）對(duì)于公司增資或者減資的情況，也要注意對(duì)價(jià)款是否合理，可以通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議的形式進(jìn)行合規(guī)化處理，并實(shí)際支付相關(guān)款項(xiàng)；

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（4）對(duì)于股權(quán)代持的情況，應(yīng)當(dāng)注意代持協(xié)議、實(shí)際出資和實(shí)際履行股東權(quán)利方面，是否符合代持的要求，補(bǔ)充完善相關(guān)的材料和手續(xù)。

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后續(xù)家族財(cái)富財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃的實(shí)踐與分析（二）中，我們將結(jié)合熱點(diǎn)案例，全面解讀家族財(cái)富財(cái)產(chǎn)保全規(guī)劃的法律保障路徑和操作要點(diǎn)。