2023年，亞洲開發(fā)銀行（“亞開行”）啟動了20多年來最重要的組織架構(gòu)調(diào)整，并采用了新運(yùn)營模式（New Operating Model）。新模式要求亞開行反腐和廉政辦公室（“OAI”）采用Risk-based Approach，在傳統(tǒng)的事后（Reactive）合規(guī)調(diào)查基礎(chǔ)上，強(qiáng)化預(yù)防為主（Proactive）的主動審查。這一趨勢與世界銀行反腐和合規(guī)要求一致。

近一年來，我們繼續(xù)成功處理了多個亞開行合規(guī)項(xiàng)目，包括協(xié)助客戶應(yīng)對合規(guī)調(diào)查并免于禁令制裁、協(xié)助客戶應(yīng)對主動審查并免于處罰、擔(dān)任顧問協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體解禁、擔(dān)任監(jiān)督員監(jiān)督企業(yè)通過建設(shè)合規(guī)體系實(shí)現(xiàn)提前解禁等等。在此過程中，我們也注意到亞開行開始更加主動地進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查（Integrity Due Diligence），通過制裁篩查系統(tǒng)（Sanctions Screening Portal）排查潛在違規(guī)風(fēng)險，在合規(guī)調(diào)查與制裁處罰程序中更加關(guān)注企業(yè)采取補(bǔ)救措施的意愿與實(shí)效。

基于亞開行近期發(fā)布的《反腐與廉政辦公室2023年度報告》（“《2023年度報告》”），結(jié)合我們的經(jīng)驗(yàn)，我們梳理了亞開行近期合規(guī)調(diào)查、制裁及解禁的主要情況及趨勢，以資參考。

一、合規(guī)調(diào)查與制裁解禁整體情況

（一）合規(guī)投訴審查情況

2023年度，亞開行反腐和廉政辦公室（The Office of Anticorruption and Integrity，“OAI”）總計新受理投訴196起，基本與2022年持平；此外，尚有2022年度剩余的58起投訴正在被處理。

在2023年度收到的196起新投訴中，排名前三的分別是欺詐行為（77起，占比約39.3%），腐敗行為（41起，占比約20.9%），和串謀行為（29起，占比約14.8%）。欺詐行為仍是投訴涉及的最主要違規(guī)行為，此外，利益沖突問題被OAI作為單獨(dú)一類違規(guī)行為加以關(guān)注。

點(diǎn)擊可查看大圖

（二）合規(guī)調(diào)查基本情況

2023年度，OAI完成評估的254起投訴中，150起投訴經(jīng)初篩評估后處理終結(jié)，有67件投訴需要進(jìn)一步調(diào)查（其中55件為外部調(diào)查），投訴引發(fā)正式調(diào)查的轉(zhuǎn)化率約為44.7%。2023年度，處理合規(guī)投訴的平均時間為53個工作日。

點(diǎn)擊可查看大圖

2023年度OAI啟動外部調(diào)查程序的55起投訴，包括欺詐行為41起、串謀行為8起、腐敗行為4起和利益沖突2起。和各多邊開發(fā)銀行的普遍實(shí)踐類似，欺詐行為仍然是被調(diào)查違規(guī)行為中最為常見的類型，占整體數(shù)量的74.5%。

點(diǎn)擊可查看大圖

（三）制裁與解禁基本情況

2023年度，有372家公司和10名個人被處以取消資格制裁。其中，OAI提議取消資格（包括有條件不禁止）的公司和個人有242例，占總數(shù)的63.4%，可見三分之二以上的案例會在OAI調(diào)查與認(rèn)定階段解決，具體的補(bǔ)救措施（Remedial Actions）情況如下表。

點(diǎn)擊可查看大圖

2023年度，亞開行解禁恢復(fù)了142家公司和6名個人的資格。因其他多邊開發(fā)銀行恢復(fù)了被交叉制裁的126家公司和37名個人的資格，OAI亦相應(yīng)從制裁名單中剔除。2023年度，OAI還向20個已經(jīng)經(jīng)過取消資格最短期限的實(shí)體發(fā)送提醒函，邀請其申請恢復(fù)資格。

二、OAI主動發(fā)起的合規(guī)盡職調(diào)查和制裁風(fēng)險篩查

OAI近年來的重要職能之一是主動對亞開行資助項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查（Integrity Due Diligence），評估項(xiàng)目所涉腐敗、商業(yè)賄賂、洗錢、稅收等合規(guī)風(fēng)險。2023年，OAI對1275個實(shí)體進(jìn)行了合規(guī)盡職調(diào)查，較2022年上升了10%。由于亞開行項(xiàng)目復(fù)雜性增加，風(fēng)險因素相應(yīng)增加，OAI亦提升了審查強(qiáng)度。

亞開行新運(yùn)營模式強(qiáng)化了OAI主動合規(guī)審查的職能，OAI會在早期階段介入項(xiàng)目，通過制裁篩查系統(tǒng)（Sanctions Screening Portal）識別和篩查交易對手方的制裁相關(guān)風(fēng)險，包括亞開行制裁、多邊開發(fā)銀行交叉制裁、聯(lián)合國安理會制裁以及部分國家制裁。

2023年度，OAI通過制裁篩查系統(tǒng)持續(xù)監(jiān)控了總計16.3萬家實(shí)體，相較于2021年的覆蓋數(shù)量提升了145%。OAI也積極回應(yīng)相關(guān)主體的合規(guī)詢問，就如何應(yīng)對制裁篩查系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險提供建議，較之2022年增加了81%。

點(diǎn)擊可查看大圖

OAI還計劃擴(kuò)大制裁篩查系統(tǒng)的使用，更廣泛地篩查合規(guī)風(fēng)險。2023年度，OAI合規(guī)盡職調(diào)查團(tuán)隊通過制裁篩查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)違法線索，向調(diào)查部門移交了34個涉嫌違反制裁條件、存在合規(guī)風(fēng)險的案例，較2022年增加了55%。

點(diǎn)擊可查看大圖

在工程投標(biāo)領(lǐng)域，OAI合規(guī)盡職調(diào)查團(tuán)隊更加積極地回應(yīng)其他部門的合規(guī)請求。例如，OAI接到亞開行某區(qū)域部門項(xiàng)目小組的請求，要求對其資助的某工程項(xiàng)目投標(biāo)方進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查。調(diào)查過程中，OAI注意到該投標(biāo)方的名字與亞開行制裁清單上某實(shí)體十分類似，經(jīng)過進(jìn)一步核實(shí)，OAI確定該投標(biāo)方已經(jīng)被亞開行禁止投標(biāo)。隨后，亞開行對該投標(biāo)方施加額外制裁，并將其名稱公示于亞開行的制裁名單。

三、日益重要的主動合規(guī)審查模式

2023年度，OAI繼續(xù)對正在進(jìn)行的項(xiàng)目開展主動合規(guī)審查（Proactive Integrity Reviews），關(guān)注項(xiàng)目的核心合規(guī)風(fēng)險，包括采購、金融管理、資產(chǎn)管理等等。審查的具體流程如下圖：

點(diǎn)擊可查看大圖

全球新冠疫情管制的放松使得OAI的主動合規(guī)審查變得更加容易。2023年度，OAI全面恢復(fù)了線下合規(guī)審查，作出了5份主動合規(guī)審查報告，主要針對印度、老撾等國家的衛(wèi)生、運(yùn)輸和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)的主要問題包括投標(biāo)評估缺陷、未獲取完整的亞行制裁名單等等。OAI還發(fā)布了一份關(guān)于孟加拉國多渠道融資方案的后續(xù)審查報告，評估了2019年初步審查中提出的建議的執(zhí)行情況，并要求執(zhí)行機(jī)構(gòu)繼續(xù)處理OAI提出的付款里程碑核查、資金管理和利益沖突管理相關(guān)建議。

在5份主動合規(guī)審查報告中，OAI就招投標(biāo)流程中的合規(guī)風(fēng)險提出的建議主要包括：（1）舉辦有針對性的培訓(xùn)并加強(qiáng)內(nèi)部控制；（2）遵守亞開行對招投標(biāo)文件和決定的審查程序，獲取并檢查亞開行的完整制裁名單；（3）項(xiàng)目工作人員應(yīng)當(dāng)評估收到的投訴是否包含合規(guī)指控，如有合規(guī)投訴，則應(yīng)將投訴提交OAI。

四、典型制裁案例研究

《2023年度報告》中，OAI公布了10個典型制裁案例，其中聯(lián)營體投標(biāo)模式引發(fā)的合規(guī)與制裁風(fēng)險值得高度關(guān)注。同時，OAI對于違規(guī)行為的處理方式，也體現(xiàn)出對企業(yè)配合調(diào)查的誠信態(tài)度、企業(yè)采取補(bǔ)救措施的意愿與實(shí)效的關(guān)注，亦值得借鑒與參考。

* 企業(yè)由于疏忽而未能核實(shí)提交文件的正確性，以及沒有對聯(lián)營體伙伴進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，以致未能核實(shí)該聯(lián)營體伙伴提交的經(jīng)篡改的財務(wù)報表。OAI對于此類企業(yè)出具了警告函（Caution）。

* 企業(yè)未能如實(shí)披露其他多邊銀行的制裁信息，但是采取了全面積極的補(bǔ)救措施，包括積極配合OAI調(diào)查詢問、承認(rèn)在投標(biāo)中存在合規(guī)失誤、主動對案涉雇員采取了內(nèi)部措施、采取防控再次違規(guī)的糾正措施等等。OAI考慮到違規(guī)行為是缺乏監(jiān)督導(dǎo)致的孤立事件，該企業(yè)最終沒有中標(biāo)，也沒有給項(xiàng)目造成損害，最終未對該企業(yè)實(shí)施禁令制裁，僅作出了斥責(zé)函（Reprimand）。

* 若企業(yè)提交了虛假材料而未主動作出任何改正措施，或是在亞開行規(guī)定的投標(biāo)禁止期內(nèi)仍然投標(biāo)，則可能會觸發(fā)禁令制裁（Debarment）。

• 在一個聯(lián)營體投標(biāo)的案例中，聯(lián)營體的牽頭公司偽造了聯(lián)營體伙伴的業(yè)績證明文件，又試圖通過其董事和聯(lián)營體投標(biāo)代表提交其他虛假材料來隱瞞欺詐行為。OAI認(rèn)為，偽造文件系欺詐行為，而隱瞞行為構(gòu)成加重處罰的因素，對該企業(yè)及其董事處以4年禁令制裁。

• 在一個合規(guī)監(jiān)督委員會（Integrity Oversight Committee）作出的制裁決定中，被制裁企業(yè)與此前已經(jīng)被制裁的一家聯(lián)營體伙伴共同投標(biāo)而被認(rèn)定違反制裁規(guī)定，且在另一項(xiàng)目中存在提交虛假業(yè)績證明的行為，最終被處以為期4年的禁令制裁。

近年來，在亞開行及其他多邊開發(fā)銀行合規(guī)項(xiàng)目實(shí)操中，我們注意到隨著中國企業(yè)不斷建立和強(qiáng)化跨境合規(guī)體系，對自身業(yè)務(wù)行為和人員已經(jīng)有了較為有效的合規(guī)管控，但是因多方面原因，聯(lián)營體投標(biāo)、第三方所引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險仍然比較突出，值得予以重點(diǎn)關(guān)注和防控。

五、實(shí)務(wù)觀察與展望

為了落實(shí)亞開行架構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略和新運(yùn)營模式，OAI正在積極調(diào)整其合規(guī)調(diào)查與制裁解禁的工作方式：一方面，以防控合規(guī)風(fēng)險為目標(biāo)，加強(qiáng)事前與事中的合規(guī)風(fēng)險盡調(diào)、主動合規(guī)審查、制裁風(fēng)險篩查等工作；另一方面，不斷優(yōu)化合規(guī)調(diào)查和制裁解禁工作，采取更加靈活的方式處理企業(yè)的違規(guī)行為。

近一年來，在亞開行合規(guī)項(xiàng)目中，我們實(shí)際參與處理了亞開行制裁篩查/主動審查引發(fā)的合規(guī)事件，也發(fā)現(xiàn)OAI愿意采取較為靈活的方案處理積極配合調(diào)查、切實(shí)有效采取補(bǔ)救措施的企業(yè)的違規(guī)行為。OAI認(rèn)為這些相關(guān)工作，“planted the first seeds in 2023”。

2024年度，OAI將進(jìn)一步加強(qiáng)包括制裁篩查系統(tǒng)等技術(shù)工具的應(yīng)用，提升合規(guī)風(fēng)險識別和防控能力，還計劃繼續(xù)推進(jìn)新《調(diào)查和執(zhí)行框架》以替代原有的《廉政原則和指南》的工作，加強(qiáng)亞開行制裁程序的獨(dú)立性。此外，亞開行將于2024年11月舉辦國際調(diào)查官峰會，邀請各多邊開發(fā)銀行及國際組織的合規(guī)調(diào)查官討論合規(guī)調(diào)查工作?？梢?，合規(guī)調(diào)查工作的升級與加強(qiáng)跨機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，將會是OAI在2024年度的重點(diǎn)之一。

合規(guī)經(jīng)營是中資企業(yè)出海穩(wěn)立潮頭的定海神針，隨著“合規(guī)管理強(qiáng)化年”收官，2024年3月，國資委召開深化法治央企建設(shè)工作推進(jìn)會，要求中央企業(yè)著力提升合規(guī)管理有效性，守牢依法合規(guī)經(jīng)營底線紅線。而復(fù)雜多變的地緣政治局勢、亞開行等多邊開發(fā)銀行在合規(guī)管理上的新趨勢，都要求中國企業(yè)繼續(xù)深化落實(shí)跨境合規(guī)管理要求，將跨境合規(guī)管理工作做深做實(shí)。相信在不斷提高合規(guī)管理水平這個共同目標(biāo)下，國際金融機(jī)構(gòu)與中資企業(yè)能夠相向而行，不斷向著共同目標(biāo)邁進(jìn)。