2024年9月，全球工程建設(shè)領(lǐng)域的權(quán)威期刊《工程新聞紀(jì)錄》（ENR）發(fā)布了2024年“全球最大250家國(guó)際承包商”名單，中國(guó)81家公司上榜，繼續(xù)位居榜首。中國(guó)企業(yè)承建的海外工程項(xiàng)目中，有不少是世界銀行（下稱“世行”）資助的項(xiàng)目，由此，這些中國(guó)企業(yè)受到世行管轄，一旦在爭(zhēng)取或者參與世行項(xiàng)目的過(guò)程中涉嫌從事欺詐、腐敗、串通、脅迫、阻礙（調(diào)查）等不當(dāng)行為，就有可能受到世行廉政局（INT）的調(diào)查，情況屬實(shí)的，會(huì)被列入制裁名單，在一定期限內(nèi)不得參與世行等多邊銀行資助的項(xiàng)目，進(jìn)而使相關(guān)企業(yè)承擔(dān)較大的聲譽(yù)影響、經(jīng)濟(jì)損失和監(jiān)管壓力。

在實(shí)踐中，企業(yè)受到世行廉政局的調(diào)查，往往是從收到廉政局《審計(jì)函》（Audit Letter）開(kāi)始的。在廉政局認(rèn)為證據(jù)比較充分的情況下，也會(huì)向企業(yè)發(fā)送《要求解釋信》（Show Cause Letter）?！秾徲?jì)函》和《要求解釋信》是什么性質(zhì)？收到后意味著什么？中國(guó)企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對(duì)？本文將結(jié)合我們的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，圍繞上述問(wèn)題進(jìn)行分析，助力相關(guān)企業(yè)破解困局。考慮到亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行等多邊銀行的調(diào)查和制裁方式與世行類似，本文分享的經(jīng)驗(yàn)同樣可以適用于其他多邊銀行違規(guī)調(diào)查的應(yīng)對(duì)工作。

一、世行廉政局《審計(jì)函》《要求解釋信》概述

世行廉政局負(fù)責(zé)調(diào)查世行資助項(xiàng)目中的違規(guī)行為，比如欺詐、腐敗、串通、脅迫、阻礙（調(diào)查）等，并對(duì)違規(guī)主體提起指控。廉政局調(diào)查取證時(shí)，往往會(huì)向被調(diào)查對(duì)象發(fā)送《審計(jì)函》，要求其提供與案件相關(guān)的書面證據(jù)材料，并安排相關(guān)人員接受廉政局的訪談問(wèn)詢。廉政局向企業(yè)發(fā)送《審計(jì)函》的權(quán)限來(lái)自企業(yè)與業(yè)主簽署的項(xiàng)目合同，其中的“審計(jì)與調(diào)查條款”約定企業(yè)必須配合廉政局調(diào)查。廉政局每年收到大量違規(guī)線索，但是資源有限，于是只選擇其中比較有把握的案件發(fā)送《審計(jì)函》并開(kāi)展深入調(diào)查。

因此，廉政局發(fā)送的《審計(jì)函》名為“審計(jì)”，實(shí)為“調(diào)查”，收到的企業(yè)必須高度重視、認(rèn)真對(duì)待。如果企業(yè)不配合《審計(jì)函》中的要求，輕則會(huì)失去“配合調(diào)查”的減輕制裁情節(jié)，重則構(gòu)成另一項(xiàng)獨(dú)立的受制裁行為—阻礙調(diào)查，并和原先引起調(diào)查的不當(dāng)行為“數(shù)罪并罰”；如果企業(yè)在不了解世行監(jiān)管要求、缺乏經(jīng)驗(yàn)的情況下“盲目”配合，任廉政局予取予求，那么有可能被認(rèn)定為不當(dāng)行為屬實(shí)，從而受到世行制裁。另外，廉政局的調(diào)查非常嚴(yán)肅，企業(yè)任何惡意拖延、置之不理、應(yīng)付了事、請(qǐng)托說(shuō)情、虛構(gòu)事實(shí)等行為，都存在較大的加重處罰風(fēng)險(xiǎn)，只有通過(guò)經(jīng)驗(yàn)豐富的團(tuán)隊(duì)專業(yè)布局、合理應(yīng)對(duì)，才能夠幫助被調(diào)查企業(yè)減輕或者免除制裁風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低對(duì)于企業(yè)的不利影響。

除了《審計(jì)函》以外，廉政局認(rèn)為通過(guò)調(diào)查已經(jīng)獲得了較為充分的證據(jù)的，也會(huì)向被調(diào)查對(duì)象發(fā)送《要求解釋信》，陳述企業(yè)存在的違規(guī)事實(shí)，并要求企業(yè)對(duì)《要求解釋信》進(jìn)行書面回應(yīng)，以解釋廉政局為何不應(yīng)該啟動(dòng)制裁程序。

二、應(yīng)對(duì)建議措施

無(wú)論是《審計(jì)函》，還是《要求解釋信》，都屬于廉政局調(diào)查取證的步驟，都要求企業(yè)予以回應(yīng)，對(duì)企業(yè)而言，這些程序既是調(diào)查威脅，又是抗辯機(jī)會(huì)，對(duì)案件走向和處理結(jié)果影響較大。根據(jù)我們的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)一般可以采取以下應(yīng)對(duì)措施：

（一）開(kāi)展內(nèi)部調(diào)查，查明案件事實(shí)

中國(guó)企業(yè)收到廉政局《審計(jì)函》之后，應(yīng)當(dāng)高度重視，并盡快聘請(qǐng)專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)開(kāi)展全面深入的內(nèi)部調(diào)查，主要原因如下：（1）只有通過(guò)全面深入的內(nèi)部調(diào)查，才能夠掌握全部案件事實(shí)，分析判斷公司是否構(gòu)成違規(guī)行為，判斷事態(tài)嚴(yán)重性，進(jìn)而決定整體應(yīng)對(duì)方向；（2）通過(guò)內(nèi)部調(diào)查可以充分挖掘?qū)居欣淖C據(jù)以及潛在不利事實(shí)，為后續(xù)提出抗辯奠定基礎(chǔ)；（3）通過(guò)內(nèi)部調(diào)查可以有效識(shí)別誘發(fā)不當(dāng)行為的合規(guī)管理漏洞，并據(jù)此有針對(duì)性地完善合規(guī)體系；（4）開(kāi)展內(nèi)部調(diào)查并與廉政局分享調(diào)查報(bào)告，構(gòu)成法定的制裁減輕情節(jié)，最高可以減輕33%的制裁期限。

開(kāi)展內(nèi)部調(diào)查需要注意以下事項(xiàng)：（1）盡量聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的外部專業(yè)律師開(kāi)展內(nèi)部調(diào)查，其在專業(yè)性和獨(dú)立性方面都更有保障，輸出的工作成果也更容易取信于廉政局；（2）內(nèi)部調(diào)查必須全面深入，貼合世行不當(dāng)行為的構(gòu)成要件和認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，全面覆蓋甚至超出廉政局調(diào)查的范圍，避免掌握事實(shí)不夠全面的風(fēng)險(xiǎn)，讓公司在后續(xù)抗辯階段陷入被動(dòng)局面；（3）在調(diào)查過(guò)程中對(duì)重要證據(jù)及時(shí)進(jìn)行固定和保存，避免毀損證據(jù)材料；（4）注意和廉政局同步調(diào)查過(guò)程，并征求其同意，一方面讓廉政局了解公司對(duì)于調(diào)查工作的重視和努力，另一方面增強(qiáng)自身可信度。

（二）準(zhǔn)備提交證據(jù)材料，對(duì)證人進(jìn)行必要輔導(dǎo)

完成內(nèi)部調(diào)查之后，企業(yè)需要全面配合《審計(jì)函》提出的證據(jù)提交和證人訪談要求。關(guān)于證據(jù)提交，建議公司在外部律師的協(xié)助下，提前收集和保存相關(guān)證據(jù)材料，分門別類，方便廉政局審閱。對(duì)于證據(jù)提交的范圍，建議公司和律師進(jìn)行充分討論，由律師先進(jìn)行審閱篩查，在不構(gòu)成阻礙/干擾調(diào)查的前提下，按照廉政局《審計(jì)函》的要求予以準(zhǔn)備和展示。

關(guān)于證人訪談，根據(jù)我們的實(shí)務(wù)觀察，由于東西方文化的差異及缺乏應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)等原因，中國(guó)員工接受廉政局訪談時(shí)可能會(huì)陷入各種誤區(qū)，包括但不限于：（1）有的過(guò)于緊張，畏畏縮縮，什么都不敢說(shuō)或者語(yǔ)焉不詳；（2）有的過(guò)于自信，對(duì)調(diào)查員態(tài)度不友好，甚至質(zhì)疑他們?cè)谥袊?guó)開(kāi)展調(diào)查的權(quán)利；（3）有的過(guò)于放松和“坦率”，陳述缺乏分寸感，讓調(diào)查員對(duì)公司產(chǎn)生誤解；（4）有的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)豐富，在訪談過(guò)程中“打太極”或者編造“善意的謊言”。以上種種誤區(qū)，都有可能讓調(diào)查員對(duì)公司印象不佳，讓公司陷入比較被動(dòng)的局面。鑒于此，可以考慮由專業(yè)律師在依法合規(guī)的前提下，對(duì)受訪談員工事先進(jìn)行必要的輔導(dǎo)，幫助他們更好地接受廉政局訪談，例如，為其解釋世行調(diào)查的性質(zhì)，幫助其緩解緊張情緒；提醒他們?cè)诮邮茉L談時(shí)的注意事項(xiàng)，不能對(duì)廉政局作出不實(shí)陳述；幫助他們提前熟悉案件事實(shí)，積極配合廉政局查明案情。

（三）從事實(shí)認(rèn)定和法律適用方面，提出專業(yè)的抗辯意見(jiàn)

從廣義上講，在答復(fù)《審計(jì)函》的階段，企業(yè)每一次向廉政局陳述案件事實(shí)，提交案件材料或者進(jìn)行任何溝通，都是一次抗辯的機(jī)會(huì)。專業(yè)的辯護(hù)律師會(huì)充分利用每一次機(jī)會(huì)，通過(guò)各種方式向廉政局傳導(dǎo)公司違規(guī)行為較輕或者不存在違規(guī)行為的辯護(hù)意見(jiàn)。當(dāng)廉政局認(rèn)為案件事實(shí)已經(jīng)基本查明，向公司發(fā)送《要求解釋信》時(shí)，應(yīng)當(dāng)由專業(yè)律師從事實(shí)認(rèn)定和法律適用兩個(gè)方面，向廉政局提出抗辯，主張公司不符合不當(dāng)行為的構(gòu)成要件，或者雖然構(gòu)成不當(dāng)行為，但是承擔(dān)次要作用或者存在其他減免處罰的情節(jié)。

在事實(shí)認(rèn)定方面，根據(jù)我們的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，廉政局雖然非常專業(yè)，但是在調(diào)查過(guò)程中由于語(yǔ)言障礙、文化差異、時(shí)間限制、接觸材料范圍有限等因素，還是有可能存在一些事實(shí)盲區(qū)。如果這些被忽略的事實(shí)能夠證明公司“無(wú)罪”或者“罪輕”，那么將成為非常好的抗辯理由。在我們過(guò)往代理的一起案件中，曾經(jīng)協(xié)助公司補(bǔ)充調(diào)查取證，獲得了廉政局之前沒(méi)有重點(diǎn)關(guān)注的證人的書面證言，最終成功說(shuō)服廉政局認(rèn)定公司在不當(dāng)行為中承擔(dān)次要作用。

在法律適用方面，世行對(duì)于腐敗、欺詐等不當(dāng)行為的成文規(guī)定比較籠統(tǒng)、簡(jiǎn)短，不太容易創(chuàng)造抗辯空間；但是，世行制裁委員會(huì)公布了眾多針對(duì)這些成文規(guī)定的判例，深入挖掘這些判例會(huì)將法律適用推進(jìn)到更深的層次，從而為有效抗辯拓展更大的空間、更廣的思路。因此，建議選聘具有判例法國(guó)家學(xué)習(xí)和工作背景的專業(yè)律師，可能更加容易識(shí)別和論證廉政局在法律適用方面的“破綻”。在我們過(guò)往代理的一起案件中，曾經(jīng)憑借對(duì)于判例法方法論的深入掌握和靈活運(yùn)用，成功說(shuō)服廉政局接受我們從判例中“發(fā)現(xiàn)”的規(guī)則，最終撤銷了一項(xiàng)指控。

（四）完善合規(guī)體系，彌補(bǔ)合規(guī)漏洞

世行查明企業(yè)從事不當(dāng)行為之后，會(huì)對(duì)企業(yè)實(shí)施制裁，但制裁從來(lái)都不是目的，防范企業(yè)未來(lái)再次從事不當(dāng)行為才是最終目的。因此，世行歷來(lái)重視鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)管理，防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

如前所述，深入全面的內(nèi)部調(diào)查能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)誘發(fā)不當(dāng)行為的合規(guī)管理漏洞。因此，我們建議企業(yè)在配合廉政局調(diào)查的同時(shí)，盡早同步完善合規(guī)體系，彌補(bǔ)合規(guī)漏洞，主要原因如下：（1）完善合規(guī)體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，構(gòu)成減輕制裁的法定情節(jié)，配合其他自愿整改措施，除特殊情況，最高可以減少50%的制裁期限。需要注意的是，完善合規(guī)體系的工作越早開(kāi)展越好，如開(kāi)展得太晚可能會(huì)被廉政局認(rèn)為屬于“精心算計(jì)”謀求減輕處罰，而非真心整改。（2）調(diào)查結(jié)束后，如果違規(guī)情況屬實(shí)，那么企業(yè)一般會(huì)和世行簽署和解協(xié)議，約定在一定期限內(nèi)對(duì)企業(yè)實(shí)施制裁，在此期間，如果企業(yè)能夠完善合規(guī)體系并滿足其他解禁條件，到期即可以解禁。根據(jù)我們的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)在接受調(diào)查期間的合規(guī)體系完善工作，將為后續(xù)制裁解禁階段合規(guī)體系的進(jìn)一步完善奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。（3）在服務(wù)不同企業(yè)的過(guò)程中，我們不止一次發(fā)現(xiàn)企業(yè)在接受調(diào)查或者受制裁期間再次從事不當(dāng)行為的情況，使得企業(yè)受到新的、更加嚴(yán)重的制裁，或者增加解禁難度、延長(zhǎng)解禁時(shí)間，而在發(fā)現(xiàn)違規(guī)信號(hào)之后及早完善合規(guī)體系，能夠有效避免企業(yè)再次違規(guī)，尤其是在接受調(diào)查或者受到制裁的敏感期。

（五）開(kāi)展和解談判，簽署和解協(xié)議

大多數(shù)廉政局調(diào)查都以談判和解的方式結(jié)案，主要原因是和解對(duì)于廉政局和公司來(lái)說(shuō)，更加省時(shí)省力。世行認(rèn)定不當(dāng)行為的標(biāo)準(zhǔn)是“多半可能”（more likely than not），這是大多數(shù)國(guó)家民事案件的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，廉政局舉證責(zé)任較輕。而且世行對(duì)不當(dāng)行為的定義非常寬泛，構(gòu)成要件比較容易滿足。廉政局資源有限，所以啟動(dòng)調(diào)查的案件都比較有把握，尤其是發(fā)出《要求解釋信》之后，一般極少有企業(yè)能夠“全身而退”。在大多數(shù)情況下，廉政局會(huì)對(duì)和解結(jié)案的企業(yè)提供更短的制裁期，這對(duì)企業(yè)比較有吸引力。

和解談判是一項(xiàng)創(chuàng)造性的工作，在談判過(guò)程中，為了最大限度地為企業(yè)爭(zhēng)取有利結(jié)果，需要根據(jù)案件的實(shí)際情況，結(jié)合專業(yè)團(tuán)隊(duì)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并深入調(diào)研世行處理類似案例形成的先例，充分挖掘和主張制裁減免情節(jié)。同時(shí)，也可以考慮和世行討論以制裁范圍換取制裁期限，以更強(qiáng)有力的配合減少制裁期限等靈活的處理方式。

由于企業(yè)在接受調(diào)查之后、簽署和解協(xié)議之前已經(jīng)無(wú)法投標(biāo)世行資助項(xiàng)目，從這個(gè)層面考慮，調(diào)查及和解談判期限越長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)越不利。因此，企業(yè)可以在和解談判的適當(dāng)階段“見(jiàn)好就收”，早日簽署和解協(xié)議并起算制裁期限，盡快啟動(dòng)合規(guī)體系建設(shè)并達(dá)成其他制裁解禁條件，以最終實(shí)現(xiàn)制裁解禁。

結(jié)語(yǔ)

《審計(jì)函》是世行廉政局非常嚴(yán)肅的調(diào)查手段，也是廉政局調(diào)查的開(kāi)端。收到《審計(jì)函》之后，有些企業(yè)對(duì)其認(rèn)識(shí)不足、缺乏經(jīng)驗(yàn)，選擇通過(guò)“在家自己做手術(shù)”的方式自行應(yīng)對(duì)，結(jié)果越應(yīng)對(duì)越嚴(yán)重，越配合越危險(xiǎn)。合理應(yīng)對(duì)廉政局調(diào)查需要從前端做起，確保調(diào)查應(yīng)對(duì)工作從一開(kāi)始就進(jìn)入正確的方向和軌道，而非寄希望于事后糾偏，這樣機(jī)會(huì)渺茫。我們建議相關(guān)企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到廉政局調(diào)查的嚴(yán)重性，盡早安排經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)團(tuán)隊(duì)全面介入、有效應(yīng)對(duì)，爭(zhēng)取將制裁風(fēng)險(xiǎn)降到最低、將制裁期限降到最短、將制裁后果降到最輕。