2024年11月8日，第十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第十二次會(huì)議表決通過了新修訂的《中華人民共和國(guó)反洗錢法》（以下簡(jiǎn)稱“新版《反洗錢法》”或“新法”），自2021年起，《反洗錢法》歷經(jīng)3輪修訂草案，終于在2024年底前正式落地，新版《反洗錢法》將于2025年1月1日起正式施行。

新法的出臺(tái)速度在預(yù)料之外但也是情理之中，借此契機(jī)，筆者擬結(jié)合行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在此前已多次分析討論《反洗錢法》相關(guān)修訂草案的基礎(chǔ)上（具體可參見既往文章），對(duì)于此次新版《反洗錢法》中具有一定突破性的修訂內(nèi)容進(jìn)行解讀，以便給予讀者不同的思考視角。

一、對(duì)于反洗錢工作的突出貢獻(xiàn)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)

反洗錢相關(guān)工作一直被視為金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)的合規(guī)防線，機(jī)構(gòu)及崗位人員在履職過程中一直處于化解風(fēng)險(xiǎn)與承擔(dān)義務(wù)的角色之中，隨著反洗錢工作廣泛向全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體延伸的態(tài)勢(shì)，以及立法機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)大力鼓勵(lì)全社會(huì)參與預(yù)防洗錢活動(dòng)的整體態(tài)度，本次新法第十一條特別加入了對(duì)于在反洗錢工作中做出突出貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的內(nèi)容，而此前在舊法中僅停留在單位及個(gè)人對(duì)于洗錢活動(dòng)的舉報(bào)義務(wù)層面。

“舉報(bào)+獎(jiǎng)勵(lì)”的聯(lián)動(dòng)機(jī)制一方面為提升全社會(huì)主體參與反洗錢工作的主動(dòng)性，鼓勵(lì)企業(yè)、機(jī)構(gòu)內(nèi)部個(gè)人積極舉報(bào)可疑行為，敦促企業(yè)機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部流程，把控自身風(fēng)險(xiǎn)；另一方面對(duì)于金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)主體而言，亦可以嘗試通過優(yōu)化反洗錢相關(guān)工作成效，取得監(jiān)管認(rèn)可及相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)表彰的路徑，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)位置，提升機(jī)構(gòu)合規(guī)聲譽(yù)?！芭e報(bào)+獎(jiǎng)勵(lì)”在其他國(guó)家有較為良好的適用先例，但同時(shí)也為義務(wù)主體提出了更高的要求。

二、梳理反洗錢法和其他法律關(guān)系，厘清反洗錢工作范圍

結(jié)合監(jiān)管態(tài)度以及金融機(jī)構(gòu)實(shí)操情況，近些年反洗錢工作的實(shí)質(zhì)打擊對(duì)象已延伸至中國(guó)內(nèi)地法律語境下的恐怖主義融資、具有中國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特色的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙。此次新法修訂更是從制度層面鑿實(shí)了整個(gè)反洗錢工作體系，明確將反恐怖主義融資、“定向金融制裁”納入其中，如新法第二條規(guī)定，預(yù)防恐怖主義融資活動(dòng)適用本法。新法第四十條要求，對(duì)于涉及“定向金融制裁”的組織和人員名單采取反洗錢特別預(yù)防措施。另外新法第二條對(duì)于洗錢上游犯罪拓展了“其他犯罪”的類型，也為反電詐相關(guān)合規(guī)工作納入反洗錢體系管理提供了制度空間。

從金融機(jī)構(gòu)履職角度，應(yīng)當(dāng)關(guān)注反洗錢與反恐怖主義融資、反電詐以及“定向金融制裁”相關(guān)義務(wù)在整個(gè)反洗錢管理體系中的銜接與整合，避免出現(xiàn)環(huán)節(jié)甚至是整體板塊的遺漏，但同時(shí)也應(yīng)高度警惕出現(xiàn)“眉毛胡子一把抓”的情況，因?yàn)椴煌O(jiān)管框架下的合規(guī)義務(wù)與審查標(biāo)準(zhǔn)可以說差別巨大。對(duì)于“定向金融制裁”部分，我們會(huì)在第八點(diǎn)進(jìn)行展開論述。

三、特定非金融機(jī)構(gòu)的“新義務(wù)”

本次新法修訂從法律層面框定了特定非金融機(jī)構(gòu)的主體范圍，根據(jù)新法第六十四條的規(guī)定，除會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)等第三方中介機(jī)構(gòu)外，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)或者房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以及規(guī)定金額以上貴金屬、寶石現(xiàn)貨交易商均須作為的定非金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)。

根據(jù)新法第四十二條的規(guī)定，特定非金融機(jī)構(gòu)在從事規(guī)定的特定業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)參照關(guān)于金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況履行反洗錢義務(wù)。而此前大量特定非金融機(jī)構(gòu)對(duì)于反洗錢風(fēng)控工作的認(rèn)識(shí)及履行基本停留在配合銀行完成反洗錢相關(guān)工作，或僅存在內(nèi)部制度但未真正落地內(nèi)部反洗錢流程風(fēng)控的淺層工作層面。由于新法對(duì)于特定非金融機(jī)構(gòu)參照金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)平行設(shè)置了反洗錢調(diào)查及行政處罰，因此特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作已經(jīng)從可選擇履行及配合角色過度到了義務(wù)化、責(zé)任化以及主體化的階段。

目前，除新法規(guī)定外，各相關(guān)行業(yè)自律組織與管理機(jī)構(gòu)也在出臺(tái)本機(jī)構(gòu)體系內(nèi)的細(xì)化規(guī)定，但畢竟由于特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢履職幾乎是一個(gè)從實(shí)操層面全新的問題，各個(gè)相關(guān)機(jī)構(gòu)均應(yīng)當(dāng)盡快學(xué)習(xí)與落實(shí)相關(guān)義務(wù)規(guī)定。

四、受益所有人識(shí)別備案實(shí)操困境依然難解

隨著境內(nèi)監(jiān)管對(duì)于企業(yè)信息透明度的不斷強(qiáng)化，2024年《受益所有人信息管理辦法》以及對(duì)應(yīng)的《受益所有人信息備案指南（第一版）》相繼出臺(tái)，以及本次《反洗錢法》修訂明確受益所有人識(shí)別備案要求及相應(yīng)的行政責(zé)任后果，試圖從制度層面打通受益所有人信息從企業(yè)備案到金融機(jī)構(gòu)識(shí)別的操作壁壘，降低由于機(jī)構(gòu)間信息差所帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)及犯罪風(fēng)險(xiǎn)。我們后續(xù)也將寫作相關(guān)文章，對(duì)于《受益所有人信息備案指南（第一版）》的內(nèi)容進(jìn)行解讀，敬請(qǐng)期待。

近幾年伴隨著金融機(jī)構(gòu)關(guān)于受益所有人識(shí)別的實(shí)操工作經(jīng)驗(yàn)積累，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)文件的提示及指引，受益所有人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的解讀及適用正在逐漸梳理出相對(duì)清晰的脈絡(luò)，而對(duì)于新法要求下的企業(yè)備案主體而言，挑戰(zhàn)才剛剛開始：

比如，此前絕大多數(shù)企業(yè)只顧“照章辦事”配合金融機(jī)構(gòu)完成識(shí)別工作，可能存在沒有完整披露收益權(quán)、控制權(quán)情況，或者因識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)存在交叉或空白區(qū)域而從簡(jiǎn)處理導(dǎo)致實(shí)際情況與金融機(jī)構(gòu)識(shí)別結(jié)果不符的情況等等，一方面企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮后續(xù)重新備案識(shí)別，更正現(xiàn)有信息，以避免相應(yīng)的行政責(zé)任后果；另一方企業(yè)也應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注，如確實(shí)存在信息提供不實(shí)的情況是否會(huì)引發(fā)涉及違反對(duì)金融機(jī)構(gòu)如實(shí)披露義務(wù)而導(dǎo)致的相關(guān)合同責(zé)任，甚至是刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

此外，對(duì)于下設(shè)大量子公司、孫子公司的企業(yè)穿透識(shí)別受益所有人的問題、含有國(guó)有成分如何準(zhǔn)確識(shí)別的問題等等，都有待市場(chǎng)主體根據(jù)實(shí)際情況自行解決，如果企業(yè)存在備案不準(zhǔn)確的情況將可能難以避免行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，還需嚴(yán)肅審慎研究處理。

五、保密與個(gè)人信息保護(hù)要求提示

從金融機(jī)構(gòu)履職的角度，此次新版《反洗錢法》對(duì)于反洗錢信息保密及個(gè)人信息保護(hù)要求的并未在《個(gè)人信息保護(hù)法》相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)大，但實(shí)操層面仍有至少以下兩點(diǎn)須著重關(guān)注：

1、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信息共享要求

根據(jù)新法第三十七條的規(guī)定，為履行反洗錢義務(wù)在公司內(nèi)部、集團(tuán)成員之間共享必要的反洗錢信息的，應(yīng)當(dāng)明確信息共享機(jī)制和程序。共享反洗錢信息，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)信息保護(hù)的法律規(guī)定，并確保相關(guān)信息不被用于反洗錢和反恐怖主義融資以外的用途。

根據(jù)上述規(guī)定要求，金融機(jī)構(gòu)在集團(tuán)內(nèi)部傳遞、共享反洗錢信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注對(duì)于涉及敏感個(gè)人信息、消費(fèi)者金融信息保護(hù)等相關(guān)法律法規(guī)要求，同時(shí)還提示金融機(jī)構(gòu)關(guān)注到內(nèi)部主體間對(duì)于個(gè)人信息保護(hù)責(zé)任的分配問題，以及信息用途限制的實(shí)施保障機(jī)制等方面。

2、金融機(jī)構(gòu)間為履行反洗錢義務(wù)進(jìn)行的信息共享亦應(yīng)當(dāng)關(guān)注個(gè)人信息保護(hù)要求

根據(jù)新法第七條的規(guī)定，對(duì)依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息、反洗錢調(diào)查信息等反洗錢信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。也就是說，目前從法律規(guī)定層面沒有明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)間關(guān)于反洗錢相關(guān)信息的直接傳遞通道，因此，從金融機(jī)構(gòu)履職的角度，代銷機(jī)構(gòu)向委托方的反洗錢信息傳遞，以及收到代銷機(jī)構(gòu)提供的反洗錢信息后由金融機(jī)構(gòu)再向其他金融機(jī)構(gòu)合作方提供的情形，均應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格滿足個(gè)人信息保護(hù)法、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注在客戶合同及同業(yè)合作協(xié)議中相關(guān)內(nèi)容的約定及處理，劃清權(quán)責(zé)范圍，兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制層面的信息穿透需求及個(gè)保責(zé)任的平衡要求，避免出現(xiàn)合同違約及其他行政處罰風(fēng)險(xiǎn)。

總體而言，這些問題并不是新問題，但由于反洗錢工作鏈條較長(zhǎng)，涉及的機(jī)構(gòu)內(nèi)外部部門、人員過多，一旦發(fā)現(xiàn)問題，很可能呈現(xiàn)“多米諾骨牌”版各處爆破的風(fēng)險(xiǎn)事件，需要提前預(yù)防與處置。

六、更多投訴輿情事件與提升涉訴預(yù)期

根據(jù)新法第第三十九條的規(guī)定，單位和個(gè)人對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施有異議的，可以向金融機(jī)構(gòu)提出。相關(guān)單位和個(gè)人逾期未收到答復(fù)，或者對(duì)處理結(jié)果不滿意的，可以向反洗錢行政主管部門投訴。另外，單位和個(gè)人對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施有異議的，也可以依法直接向人民法院提起訴訟。并且在《全國(guó)人民代表大會(huì)憲法和法律委員會(huì)關(guān)于<中華人民共和國(guó)反洗錢法（修訂草案）>審議結(jié)果的報(bào)告》中，立法機(jī)關(guān)特別提及：“洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施不是行政管制，金融機(jī)構(gòu)采取洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行，不得擅自凍結(jié)或者變相凍結(jié)客戶資金，侵犯其取款權(quán)利。”

對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的采取面臨著從此前的“粗放式”“一刀切”管理收束至“風(fēng)險(xiǎn)為本”“比例適當(dāng)”的更準(zhǔn)確更細(xì)化的管理方向，特別是在新法搭建起一條“客戶——金融機(jī)構(gòu)——反洗錢行政管理部門——人民法院訴訟”的維權(quán)溝通渠道的基礎(chǔ)上，客戶對(duì)于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)控措施的監(jiān)督手段較為豐富，金融機(jī)構(gòu)未來不可避免的將出現(xiàn)巨大的投訴及訴訟風(fēng)險(xiǎn)，帶來很大的聲譽(yù)管理壓力，因此金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“未雨綢繆”，提前考慮風(fēng)控手段優(yōu)化適用以及負(fù)面輿情管控應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。

七、洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶準(zhǔn)入管理

本次新法修訂正式確立了“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢工作原則及理念，根據(jù)新法第四條規(guī)定，反洗錢工作應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行，確保反洗錢措施與洗錢風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，保障正常金融服務(wù)和資金流轉(zhuǎn)順利進(jìn)行，維護(hù)單位和個(gè)人的合法權(quán)益。也因此，對(duì)于機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的充分認(rèn)識(shí)以及正確評(píng)估，是反洗錢管理工作的起點(diǎn)，也是最終落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)效果的檢驗(yàn)標(biāo)尺，而實(shí)際操作中，許多金融機(jī)構(gòu)恰恰存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與認(rèn)識(shí)方面的短板，比如對(duì)于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以及認(rèn)識(shí)存在不足，包括但不限于新產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流于表面，產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)設(shè)置不靈敏、風(fēng)險(xiǎn)分類管理中高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)極端扁平管理，中風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏有效管理手段等問題，并且直接或間接導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果無法與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)相匹配，從而無法形成真正發(fā)揮洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制效果的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等問題。

本次新法第三十條也對(duì)客戶準(zhǔn)入及客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的尺度提出了要求，明確金融機(jī)構(gòu)采取洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施，應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)權(quán)限范圍內(nèi)按照有關(guān)管理規(guī)定的要求和程序進(jìn)行，平衡好管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化金融服務(wù)的關(guān)系，不得采取與洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況明顯不相匹配的措施，保障與客戶依法享有的醫(yī)療、社會(huì)保障、公用事業(yè)服務(wù)等相關(guān)的基本的、必需的金融服務(wù)。也即，金融機(jī)構(gòu)在重視客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及分類管理的同時(shí)，兼顧產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)與客戶風(fēng)險(xiǎn)匹配平衡的問題，對(duì)于產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)梯度管理水平也應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)提升。

八、名單分類管理機(jī)制與全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的普遍性反洗錢義務(wù)

本次新法通過第四十條反洗錢特別預(yù)防措施將名單管理正式納入到反洗錢管理體系中來，根據(jù)第四十條的規(guī)定，需要采取反洗錢特別防御措施的名單不僅包括反洗錢相關(guān)名單，還囊括了反恐怖主義名單以及“定向金融制裁”名單。需要關(guān)注的是，這一義務(wù)是“任何單位和個(gè)人”的義務(wù)，即是普適性的、全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體都必須履行的反洗錢義務(wù)。

1、就金融機(jī)構(gòu)與特定非金融機(jī)構(gòu)而言，從實(shí)際操作的角度，“反洗錢特別預(yù)防措施名單”是從法規(guī)層面新提出的名單要求，其風(fēng)控規(guī)定與此前其他洗錢風(fēng)險(xiǎn)名單有所不同。由于目前成熟的名單管理機(jī)制內(nèi)的名單種類已經(jīng)過于復(fù)雜，如何梳理及理清各個(gè)名單類別的不同風(fēng)險(xiǎn)管控方式，會(huì)是在不久的將來各個(gè)機(jī)構(gòu)需要優(yōu)先處理的重點(diǎn)問題。

2、對(duì)于其他單位和個(gè)人，目前《反洗錢法》已列明如果不能履行名單管理類與風(fēng)控要求的，將對(duì)單位和個(gè)人處以罰款及警告，且從實(shí)操層面，將很可能在與金融機(jī)構(gòu)與特定非金融機(jī)構(gòu)合作時(shí)面臨民事風(fēng)險(xiǎn)。

3、需要關(guān)注的是，目前《反洗錢》所規(guī)定的名單管理要求里涉及的制裁內(nèi)容，僅僅是“定向金融制裁”名單管理，而不包括普遍意義上的各類“制裁”，雖然其他制裁是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中必須關(guān)注與處置的風(fēng)險(xiǎn)事件，但有必要和《反洗錢》規(guī)定相區(qū)分，其風(fēng)險(xiǎn)后果是截然不同的。

九、審慎積極執(zhí)行跨境協(xié)作

相比較于在修訂草案階段，立法機(jī)構(gòu)對(duì)于跨境協(xié)作仍持有“不能擅自遵從”的審慎態(tài)度，新法修訂出臺(tái)對(duì)于跨境協(xié)作采取了更為積極的態(tài)度，根據(jù)新法第四十九、五十條的規(guī)定，允許（1）按照對(duì)等原則或者經(jīng)與有關(guān)國(guó)家協(xié)商一致，可以要求在境內(nèi)開立代理行賬戶或者與我國(guó)存在其他密切金融聯(lián)系的境外金融機(jī)構(gòu)予以配合；允許（2）外國(guó)國(guó)家、組織基于合規(guī)監(jiān)管的需要，要求境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提供概要性合規(guī)信息、經(jīng)營(yíng)信息等信息的，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向國(guó)務(wù)院有關(guān)金融管理部門和國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)告后可以提供或者予以配合；但對(duì)于外國(guó)國(guó)家、組織違反對(duì)等、協(xié)商一致原則直接要求境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提交客戶身份資料、交易信息，扣押、凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)境內(nèi)資金、資產(chǎn)，或者作出其他行動(dòng)的，金融機(jī)構(gòu)不得擅自執(zhí)行，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院有關(guān)金融管理部門報(bào)告。

可能是基于現(xiàn)今國(guó)際局勢(shì)情況及跨境洗錢活動(dòng)的活躍趨勢(shì)考慮，同時(shí)又出于我國(guó)強(qiáng)金融監(jiān)管的基本立場(chǎng)，目前對(duì)于跨境協(xié)作的執(zhí)行呈現(xiàn)出帶有部分略有沖突態(tài)度的監(jiān)管傾向。對(duì)于機(jī)構(gòu)而言，最重要的，莫過于分析每一個(gè)監(jiān)管事件涉及的到底是否是“概要性合規(guī)信息、經(jīng)營(yíng)信息”，是否涉及“對(duì)等原則或者經(jīng)與有關(guān)國(guó)家協(xié)商一致”等，從我們的經(jīng)驗(yàn)來看，實(shí)際情況非常復(fù)雜，極度考驗(yàn)機(jī)構(gòu)的分析與判斷能力。

十、行政處罰的新增要求

對(duì)于《反洗錢法》修訂后處罰力度大幅提升的情況，事實(shí)上在新法正式對(duì)外公布前，監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)從實(shí)際執(zhí)行層面大幅提升了反洗錢相關(guān)的處罰力度，新法相關(guān)內(nèi)容的更新只不過是從法律層面落實(shí)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)行處罰的相應(yīng)依據(jù)，金融機(jī)構(gòu)已普遍認(rèn)識(shí)到了新法正式施行后未來可能面臨的處罰規(guī)模。

1、值得關(guān)注的是，對(duì)于此前反洗錢相關(guān)工作履職較為松散的房地產(chǎn)企業(yè)、貴金屬及寶石現(xiàn)貨交易商等特定非金融機(jī)構(gòu)，新法第五十八條相較于此前的修訂草案特別加設(shè)了相應(yīng)的行政處罰，對(duì)于其他法人、非法人組織、自然人等，也設(shè)定了相關(guān)罰則。

2、對(duì)于“利用金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)實(shí)施或者通過非法渠道實(shí)施洗錢犯罪的”，新法明確將依法追究刑事責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了行政管理和刑事處罰的聯(lián)動(dòng)。

3、新法第六十一條規(guī)定“國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門應(yīng)當(dāng)綜合考慮金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、勤勉盡責(zé)程度、違法行為持續(xù)時(shí)間、危害程度以及整改情況等因素，制定本法相關(guān)行政處罰裁量基準(zhǔn)?！边@一點(diǎn)與筆者基于長(zhǎng)期工作經(jīng)驗(yàn)積累的對(duì)監(jiān)管態(tài)度的理解是一致的，也即監(jiān)管的處罰不在于罰而在于治，這也給各家機(jī)構(gòu)提供了明確的反洗錢工作思路。

小結(jié)

除以上內(nèi)容外，新版《反洗錢法》更多對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)的深化具體可參見筆者此前發(fā)布的相關(guān)文章，在此不再贅述。深層次探究新法，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)有很多突破之處，且具體細(xì)節(jié)非常之多，筆者亦希望未來繼續(xù)能與大家一起不斷深入探討反洗錢法與相關(guān)領(lǐng)域的問題，共同建立合法合規(guī)的反洗錢文化。