頒布時(shí)間

文件名稱

主要內(nèi)容

1994年8月

《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第160號(hào)）

對(duì)境內(nèi)公司境外發(fā)行股份并上市涉及的行政審批、內(nèi)部治理、信息披露、外匯管理等從行政法規(guī)層面作出規(guī)定

1994年8月

《到境外上市公司章程必備條款》（證委發(fā)[1994]21號(hào)）及其修訂

對(duì)境內(nèi)公司到境外上市的章程必備條款作出規(guī)定

1999年7月

《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[1999]83號(hào)）

對(duì)境內(nèi)公司申請(qǐng)H股上市的條件、申報(bào)文件及批準(zhǔn)程序作出規(guī)定。包括"456"的要求[3]及28項(xiàng)申請(qǐng)文件等?

2007年3月

《關(guān)于境外上市公司非境外上市股份集中登記存管有關(guān)事宜的通知》（證監(jiān)國(guó)合字[2007]10號(hào)）及相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則

對(duì)H股公司的非境外上市股份在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司集中存管作出規(guī)定

2009年10月

《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家保密局、國(guó)家檔案局公告[2009]29號(hào)）

對(duì)境外發(fā)行證券與上市過程中保守國(guó)家秘密和加強(qiáng)檔案管理作出規(guī)定

2012年12月

《關(guān)于股份有限公司境外發(fā)行股票和上市申報(bào)文件及審核程序的監(jiān)管指引》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]45號(hào)）

廢止"456"要求，同時(shí)將申請(qǐng)文件由28項(xiàng)簡(jiǎn)化為了13項(xiàng)

2014年12月

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]54號(hào)）

對(duì)H股上市涉及的業(yè)務(wù)登記、賬戶開立與使用、跨境收支、資金匯兌等事項(xiàng)作出規(guī)定

2015年8月

《股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發(fā)）審核關(guān)注要點(diǎn)》 （2015年版）

中國(guó)證監(jiān)會(huì)在梳理2014年境外發(fā)行上市審核反饋意見所關(guān)注共性問題的基礎(chǔ)上，編制了H股審核要點(diǎn)

2016年2月

《股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發(fā)）審批》

將申請(qǐng)文件由13項(xiàng)簡(jiǎn)化為了7項(xiàng)[4]?

2017年12月～2019年11月

《H股"全流通"試點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》《H股"全流通"試點(diǎn)業(yè)務(wù)指南（試行）》

開展H股"全流通"試點(diǎn)業(yè)務(wù)

2018年11

《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于落實(shí)證明事項(xiàng)清理工作取消相關(guān)事項(xiàng)的決定》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2018]38號(hào)）

取消境內(nèi)公司申請(qǐng)境外發(fā)行股票和上市時(shí)需要提交國(guó)有資產(chǎn)管理部門關(guān)于國(guó)有股減（轉(zhuǎn)）持的相關(guān)批復(fù)文件的規(guī)定

2019年7月

《股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發(fā)）審核關(guān)注要點(diǎn)》（2019年版）

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)2015年版審核關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行了更新，同時(shí)將申請(qǐng)文件由7項(xiàng)簡(jiǎn)化為了6項(xiàng)[5]?

2019年10月

《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整適用在境外上市公司召開股東大會(huì)通知期限等事項(xiàng)規(guī)定的批復(fù)》（國(guó)函[2019]97號(hào)）

在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)并在境外上市的股份有限公司召開股東大會(huì)的通知期限、股東提案權(quán)和召開程序的要求統(tǒng)一適用《公司法》相關(guān)規(guī)定

2019年11月

《H股公司境內(nèi)未上市股份申請(qǐng)"全流通"業(yè)務(wù)指引》（證監(jiān)會(huì)公告[2019]22號(hào)）

全面推開H股全流通試點(diǎn)

事項(xiàng)

《H股審核關(guān)注要點(diǎn)》（2015年版）

《H股審核關(guān)注要點(diǎn)》（2019年版）

國(guó)有股權(quán)管理

1.本次發(fā)行并上市是否履行了國(guó)有股減（轉(zhuǎn)）持義務(wù)，是否取得了國(guó)有資產(chǎn)管理部門關(guān)于國(guó)有股權(quán)設(shè)置以及國(guó)有股減（轉(zhuǎn)）持的相關(guān)批復(fù)文件及全國(guó)社?；饡?huì)關(guān)于國(guó)有股減持轉(zhuǎn)持有關(guān)事宜的復(fù)函；如無法及時(shí)提供全國(guó)社?；饡?huì)的復(fù)函，請(qǐng)補(bǔ)充提供專項(xiàng)承諾，在境外發(fā)行上市前向我會(huì)提供。

該條刪除

外資準(zhǔn)入與宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策

2.發(fā)行人及各下屬公司業(yè)務(wù)范圍是否涉及國(guó)家禁止或限制外商投資的領(lǐng)域，境外發(fā)行上市前后是否持續(xù)符合有關(guān)外資準(zhǔn)入政策。

1.發(fā)行人及各下屬公司業(yè)務(wù)范圍是否涉及國(guó)家禁止或限制外商投資的領(lǐng)域，境外發(fā)行上市前后是否持續(xù)符合有關(guān)外資準(zhǔn)入政策。

3.發(fā)行人業(yè)務(wù)范圍是否符合以下情形之一：（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，或（2）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)（并表內(nèi)）占營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，或（3）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)均在所有業(yè)務(wù)中最高，且均占到公司總收入和總利潤(rùn)的30%以上（包含本數(shù)）；在符合上述情形之一的情況下，是否存在違反《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作的通知》（國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)）與《國(guó)務(wù)院關(guān)于堅(jiān)決遏制部分城市房?jī)r(jià)過快上漲的通知》（國(guó)發(fā)[2010]10號(hào)）的情形。

2.發(fā)行人業(yè)務(wù)范圍是否符合以下情形之一：（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，或（2）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)（并表內(nèi)）占營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，或（3）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)均在所有業(yè)務(wù)中最高，且均占到公司總收入和總利潤(rùn)的30%以上（包含本數(shù)）；在符合上述情形之一的情況下，是否存在違反《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2013〕17號(hào)）與《國(guó)務(wù)院關(guān)于堅(jiān)決遏制部分城市房?jī)r(jià)過快上漲的通知》（國(guó)發(fā)〔2010〕10號(hào)）的情形，是否存在被住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門公示為"違法違規(guī)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)"的情形。

4.發(fā)行人及各下屬公司是否屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)；如屬于，是否符合市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，是否存在違規(guī)和未取得合法手續(xù)、不符合重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求、未經(jīng)批準(zhǔn)或違規(guī)審批的項(xiàng)目等違反國(guó)發(fā)[2013]41號(hào)、國(guó)發(fā)[2009]38號(hào)、國(guó)辦發(fā)[2013]67號(hào)、銀發(fā)[2009]386號(hào)等國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及有關(guān)部門規(guī)章的情形。

3.發(fā)行人及各下屬公司是否存在違反《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單》的情形；是否屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)，是否存在違規(guī)和未取得合法手續(xù)、不符合重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求、未經(jīng)批準(zhǔn)或違規(guī)審批的項(xiàng)目等違反國(guó)發(fā)〔2013〕41號(hào)、《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、國(guó)辦發(fā)〔2013〕67號(hào)、銀發(fā)〔2009〕386號(hào)、國(guó)辦發(fā)〔2016〕34號(hào)等國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及有關(guān)部門規(guī)章的情形。

合規(guī)經(jīng)營(yíng)

5.本次境外發(fā)行募集資金是否投向《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)節(jié)約集約用地的通知》（國(guó)發(fā)[2008]3號(hào)）規(guī)定的違法用地項(xiàng)目。

該條并入第11條

6.發(fā)行人及各下屬公司近一年是否存在違反《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》（國(guó)發(fā)[2010]23號(hào)）的情形；是否被納入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)不良記錄"黑名單"管理。

4.發(fā)行人及各下屬公司近一年是否存在違反《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》（國(guó)發(fā)〔2010〕23號(hào)）的情形；是否存在違反國(guó)家和地方環(huán)境保護(hù)相關(guān)要求的情形。

7.發(fā)行人及各下屬公司近兩年是否存在涉嫌違反《證券法》、《證券投資基金法》、《期貨交易管理?xiàng)l例》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第160號(hào)）及《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》（國(guó)發(fā)[1997]21號(hào)）等證券、期貨法律法規(guī)行為的情形。

5.發(fā)行人及各下屬公司近兩年是否存在涉嫌違反《證券法》、《證券投資基金法》、《期貨交易管理?xiàng)l例》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第160號(hào)）及《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》（國(guó)發(fā)〔1997〕21號(hào)）等證券、期貨法律法規(guī)行為的情形。

8.發(fā)行人及各下屬公司是否存在因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未結(jié)案的情形；是否存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、制定其他機(jī)構(gòu)托管、接管等監(jiān)管措施，尚未解除的情形。

6.發(fā)行人及各下屬公司、發(fā)行人聘請(qǐng)的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是否存在因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案的情形；是否存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管等監(jiān)管措施，尚未解除的情形。

9.發(fā)行人發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份是否繳足，發(fā)起人用作出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)是否已辦理完畢。

7.發(fā)行人發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份是否繳足，發(fā)起人用作出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)是否已辦理完畢。發(fā)行人是否屬于國(guó)發(fā)〔2016〕33號(hào)文規(guī)定的嚴(yán)重失信主體。

股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理

10.發(fā)行人是否在公司章程中載明了《到境外上市公司章程必備條款》（證委發(fā)[1994]21號(hào)）所要求的內(nèi)容。

8.發(fā)行人是否在公司章程中載明了《到境外上市公司章程必備條款》所要求的內(nèi)容。發(fā)行人現(xiàn)有股東及本次發(fā)行對(duì)象（如適用）之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)關(guān)系。請(qǐng)披露單獨(dú)或合計(jì)持有發(fā)行人5%及以上的主要股東、本次發(fā)行對(duì)象（如適用）的股權(quán)控制關(guān)系（包括但不限于控股股東及實(shí)際控制人）。

11.發(fā)行人及各下屬公司是否建立健全了完備、規(guī)范的保密和檔案規(guī)章制度并落實(shí)到位，是否符合《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家保密局、國(guó)家檔案局公告[2009]29號(hào)）。

9.發(fā)行人及各下屬公司是否建立健全了完備、規(guī)范的保密和檔案規(guī)章制度并落實(shí)到位，是否符合《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》。

本次發(fā)行

12.本次發(fā)行并上市是否履行了完備的內(nèi)部決策程序，是否取得了必要的內(nèi)部批準(zhǔn)和授權(quán)；是否取得了行業(yè)監(jiān)管部門出具的監(jiān)管意見書（如適用）等必要的外部批準(zhǔn)程序。

10.本次發(fā)行并上市是否履行了完備的內(nèi)部決策程序，是否取得了必要的內(nèi)部批準(zhǔn)和授權(quán)；是否取得了行業(yè)監(jiān)管部門出具的監(jiān)管意見書（如適用）等必要的外部批準(zhǔn)程序；發(fā)行對(duì)象（如適用）及發(fā)行幣種是否符合《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第160號(hào)）有關(guān)要求。

13.本次發(fā)行募投項(xiàng)目是否取得了必要的審批、核準(zhǔn)或備案文件（如適用），是否符合固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)規(guī)定。

11.本次發(fā)行募投項(xiàng)目是否取得了必要的審批、核準(zhǔn)或備案文件（如適用），是否符合固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)規(guī)定；是否符合國(guó)家和地方環(huán)境保護(hù)相關(guān)要求。本次境外發(fā)行募集資金是否投向《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)節(jié)約集約用地的通知》（國(guó)發(fā)〔2008〕3號(hào)）規(guī)定的違法用地項(xiàng)目；是否投向《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》規(guī)定的淘汰類及限制類的產(chǎn)業(yè)、《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單》規(guī)定的禁止準(zhǔn)入事項(xiàng)；如涉及境外投資，是否符合國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)文規(guī)定的境外投資方向、是否依法履行了境外投資核準(zhǔn)或備案程序。