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氫氟碳化物（HFCs）是作為消耗臭氧層物質(zhì)（Ozone-Depleting Substances，ODS）的替代品而被開(kāi)發(fā)出來(lái)的一種強(qiáng)效溫室氣體，其適用領(lǐng)域與ODS基本相同，主要有制冷、滅火、噴霧等用途。作為一種強(qiáng)效溫室氣體，HFCs所帶來(lái)的全球變暖效應(yīng)是二氧化碳的數(shù)百至數(shù)千倍，而由于ODS的逐步淘汰以及全球范圍內(nèi)對(duì)制冷需求的增加，HFCs的排放量不斷增長(zhǎng)，給環(huán)境帶來(lái)了巨大的負(fù)擔(dān)。

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2016年10月15日，《關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)的蒙特利爾議定書(shū)》（The Montreal Protocol on Substances that Deplete the Ozone Layer）的締約方在盧旺達(dá)基加利舉行的第28次締約方會(huì)議上達(dá)成協(xié)議，同意實(shí)行HFCs的逐步減排，這一協(xié)議就是《基加利修正案》（The Kigali Amendment to the Montreal Protocol：HFC Phase-down）。在《基加利修正案》中，各締約方同意將HFCs列入受管制物質(zhì)清單（The List of Controlled Substances），并批準(zhǔn)了到2040年末逐步減排80-85%HFCs的時(shí)間表?！痘永拚浮酚?019年1月1日起正式生效，根據(jù)修正案的內(nèi)容，發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)當(dāng)從2019年開(kāi)始進(jìn)行逐步減排，直到2035年減少到"基線"（"baselines"）水平的90%；而多數(shù)發(fā)展中國(guó)家（包括中國(guó)[1]）則應(yīng)從2024年開(kāi)始實(shí)施HFCs的逐步減排。

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已有一些國(guó)家在國(guó)內(nèi)實(shí)施了各自的HFCs的減排配額政策，如歐盟從 2015年1月1日起對(duì)盟內(nèi)的HFCs生產(chǎn)商與進(jìn)口商實(shí)行配額制度[2]，以及澳大利亞從2019年1月1日開(kāi)始實(shí)行HFCs進(jìn)口配額制度等。在這種背景下，美國(guó)為順應(yīng)減排所實(shí)施的HFCs配額制度呼之欲出。

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2020年12月27日，美國(guó)國(guó)會(huì)頒布了《美國(guó)創(chuàng)新和制造業(yè)法案》（The American Innovation and Manufacturing Act，簡(jiǎn)稱"AIM法案"），該法案指示美國(guó)環(huán)境保護(hù)局（Environmental Protection Agency，EPA）就上述的HFCs問(wèn)題作出應(yīng)對(duì)，以實(shí)現(xiàn)美國(guó)在《基加利修正案》下的HFCs逐步減排目標(biāo)及義務(wù)。AIM法案共列出了18種HFC化合物，作為該法案的受管制物質(zhì)，具體范圍如下：

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此外，AIM法案還要求EPA確定一個(gè)HFCs的生產(chǎn)與消費(fèi)基線，并通過(guò)實(shí)施配額分配和交易計(jì)劃，在2036年之前逐步將HFCs的生產(chǎn)和消費(fèi)降至基線水平的15%。根據(jù)AIM法案制定出的逐步減排的時(shí)間表如下：

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*MMTEVe：百萬(wàn)公噸交換價(jià)值當(dāng)量。在數(shù)值上等同于百萬(wàn)公噸二氧化碳當(dāng)量。

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從2022年1月1日開(kāi)始，美國(guó)的實(shí)體需要支出EPA分配給它們的配額才能進(jìn)行HFCs的生產(chǎn)和進(jìn)口。配額就是EPA用來(lái)控制HFCs生產(chǎn)和消費(fèi)的計(jì)量單位，一單位的HFCs配額等于一公噸交換價(jià)值當(dāng)量（metric ton of exchange value equivalent，即MTEVe），也即一公噸二氧化碳當(dāng)量。根據(jù)AIM法案的規(guī)定，EPA分配的配額是對(duì)企業(yè)進(jìn)行HFCs生產(chǎn)或消費(fèi)的有限授權(quán)，不構(gòu)成產(chǎn)權(quán)。

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EPA共設(shè)有3種HFCs配額，分別是生產(chǎn)配額（Production Allowance）、消費(fèi)配額（Consumption Allowance）以及特定用途配額（Application-Specific Allowance）。美國(guó)企業(yè)進(jìn)口HFCs將需要消耗其中的消費(fèi)配額。美國(guó)企業(yè)生產(chǎn)HFCs將需要同時(shí)消耗生產(chǎn)配額和消費(fèi)配額。而第三類"特定用途配額"則適用于AIM法案中所特別列出的六種用途下的對(duì)HFCs的生產(chǎn)或進(jìn)口。這六種用途是防身噴霧，定量霧化吸入器，關(guān)鍵任務(wù)軍事終端用途，機(jī)載航空滅火，半導(dǎo)體和結(jié)構(gòu)復(fù)合泡沫。

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但是進(jìn)口包含在制成品中的HFCs（如電器、氣霧劑罐或泡沫等）不需要消耗配額。只有在進(jìn)口批量HFCs（bulk HFCs），即HFCs被裝在用于運(yùn)輸或儲(chǔ)存的容器（如鋼瓶、桶、ISO罐等）中時(shí)才需要消耗配額。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

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EPA會(huì)發(fā)放從每一日歷年的1月1日至12月31日之間的HFCs配額，即"日歷年配額"，其代表著被授予配額的主體在該日歷年間生產(chǎn)或進(jìn)口HFCs的限額。EPA會(huì)在每個(gè)日歷年的10月1日前確定下一日歷年的配額分配，并且，發(fā)放的配額僅在當(dāng)年的1月1日至12月31日之間有效，不能保留或滾動(dòng)到下一年繼續(xù)使用。

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對(duì)于2022年度和2023年度的HFCs配額，EPA按照如下的機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配：

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• 資格條件和分配基礎(chǔ)：在2020年從事了批量HFCs生產(chǎn)和/或進(jìn)口的公司將會(huì)獲得EPA發(fā)放的HFCs配額，配額根據(jù)從2011至2019年間的三個(gè)最高生產(chǎn)和/或進(jìn)口年份（不要求連續(xù)）進(jìn)行分配。

• 活躍度證明：在2020年不活躍[3]的HFCs歷史進(jìn)口商如果能在評(píng)議期間提供文件證明其在2020年仍然活躍，也能夠獲得EPA單獨(dú)的考慮。

• 對(duì)包括美國(guó)國(guó)防部在內(nèi)的以AIM法案所列舉的六種形式應(yīng)用HFCs的主體，EPA會(huì)發(fā)放特定用途配額。這些主體能夠把他們所獲得的配額授予HFCs的生產(chǎn)商或進(jìn)口商，以獲得其所需要的HFCs。

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EPA已經(jīng)在今年的10月1日發(fā)放了2022年度的配額，正式公告發(fā)布在10月7日的《美國(guó)聯(lián)邦紀(jì)事》[4]上。在已發(fā)放的配額之外，EPA還預(yù)留了一部分配額[5]，這部分預(yù)留配額將在2022年3月1日之前發(fā)放給以下三種主體：

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1. 有資格獲得特定用途配額的公司；

2. 未被要求應(yīng)按照"溫室氣體報(bào)告計(jì)劃"（Greenhouse Gas Reporting Program）進(jìn)行申報(bào)的小批量HFCs歷史進(jìn)口商；

3. 目前沒(méi)有進(jìn)口HFCs但希望在未來(lái)進(jìn)口的公司。

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上述的前兩種主體是在今年10月1日就已經(jīng)有資格獲得配額，但EPA在配額制定過(guò)程中不知情的，因此這兩種主體可以優(yōu)先獲得預(yù)留的配額。

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EPA公布的2022年HFCs三種配額分配情況如下：

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從消費(fèi)配額和生產(chǎn)配額來(lái)看，美國(guó)國(guó)內(nèi)的HFCs生產(chǎn)巨頭獲得了顯著數(shù)量的配額。這些美國(guó)HFCs企業(yè)也是針對(duì)中國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品發(fā)起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查最活躍的申請(qǐng)人。

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從美國(guó)國(guó)內(nèi)角度來(lái)看，包括EPA在內(nèi)的跨工作小組通過(guò)綜合評(píng)估模型，對(duì)HFCs減排計(jì)劃的成本效益進(jìn)行了詳盡的分析和預(yù)測(cè)。報(bào)告結(jié)果顯示，按照2022-2050的29年期間進(jìn)行計(jì)算，HFCs的減排制度能夠帶來(lái)累積2727億美元的凈效益[6]。減排制度也將對(duì)美國(guó)的暖通空調(diào)制冷（Heating Ventilation Air Conditioning and Refrigeration，簡(jiǎn)稱為HVACR）產(chǎn)業(yè)帶來(lái)影響。具體而言，HFCs的減排制度會(huì)增加美國(guó)的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加產(chǎn)業(yè)出口，減少產(chǎn)業(yè)進(jìn)口。并且根據(jù)分析預(yù)測(cè)，在HFCs的淘汰過(guò)渡期內(nèi)空調(diào)行業(yè)的消費(fèi)成本有望降低。此外，美國(guó)還期望通過(guò)HFCs的減排制度實(shí)現(xiàn)對(duì)HVACR產(chǎn)業(yè)技術(shù)革新的引領(lǐng)，鞏固自身的科技領(lǐng)先地位。

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對(duì)美國(guó)境外而言，美國(guó)此次出臺(tái)的HFCs減排配額制度所針對(duì)的對(duì)象是美國(guó)國(guó)內(nèi)的企業(yè)或?qū)嶓w，因此對(duì)中國(guó)的HFCs出口企業(yè)可能并不會(huì)產(chǎn)生直接的管制效力，但可能會(huì)對(duì)中國(guó)的出口產(chǎn)生一定的間接影響。如前所述，進(jìn)口HFCs會(huì)占用消費(fèi)配額。受到原料的影響，全球具備HFCs產(chǎn)品生產(chǎn)能力的國(guó)家數(shù)量十分有限，而中國(guó)又是全球最主要的HFCs產(chǎn)品生產(chǎn)國(guó)和出口國(guó)，因此中國(guó)可能會(huì)成為受此次減排配額制度間接影響最大的進(jìn)口來(lái)源國(guó)。目前，從中國(guó)出口到美國(guó)的HFCs產(chǎn)品已經(jīng)受到了高額的反傾銷反補(bǔ)貼關(guān)稅及301關(guān)稅的限制，且反傾銷反補(bǔ)貼關(guān)稅和301關(guān)稅疊加適用。具體如下：

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*初步裁決結(jié)果。預(yù)計(jì)2022年2月發(fā)布稅令。

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從中國(guó)出口到美國(guó)的HFCs產(chǎn)品已同時(shí)受到上述關(guān)稅措施的限制，再加上即將實(shí)施的美國(guó)國(guó)內(nèi)HFCs減排制度，勢(shì)必會(huì)對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的HFCs產(chǎn)生多重影響。在這種背景下，美國(guó)征收的高額反傾銷反補(bǔ)貼關(guān)稅及301關(guān)稅的適當(dāng)性及合理性可能會(huì)面臨重大挑戰(zhàn)。已經(jīng)早于美國(guó)實(shí)施配額制度的歐盟和澳大利亞，均沒(méi)有對(duì)進(jìn)口的HFCs采取額外的關(guān)稅措施。此外，在未來(lái)美國(guó)對(duì)中國(guó)進(jìn)行的HFC反傾銷反補(bǔ)貼案件的損害分析中，可以引入有關(guān)美國(guó)HFCs減排及配額制度的討論，將減排及配額制度對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)HFCs產(chǎn)業(yè)的影響納入考量，以期爭(zhēng)取對(duì)中國(guó)企業(yè)更加有利的損害認(rèn)定。

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