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相較于《原辦法》，《辦法》第二條明確將開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行、消費(fèi)金融公司、貸款公司、理財(cái)公司、從事保險(xiǎn)專業(yè)代理和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)納入適用范圍，并將兜底條款由"其他金融機(jī)構(gòu)"修改為"從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)"，銜接《反洗錢法征求意見稿》將特定非金融機(jī)構(gòu)納入反洗錢義務(wù)主體的規(guī)定。

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根據(jù)《反洗錢法征求意見稿》第三條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料和交易記錄保存義務(wù)?！掇k法》在此基礎(chǔ)上對(duì)客戶盡職調(diào)查措施等做了進(jìn)一步明確，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、辦理規(guī)定金額以上一次性交易和業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，懷疑客戶及其交易涉嫌洗錢或恐怖融資的，或者對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或完整性存疑的，應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查，措施包括：

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• 識(shí)別客戶身份，并通過(guò)來(lái)源可靠、獨(dú)立的證明材料、數(shù)據(jù)或者信息核實(shí)客戶身份；

• 了解客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系和交易的目的和性質(zhì)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況獲取相關(guān)信息；

• 對(duì)于洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的情形，了解客戶的資金來(lái)源和用途，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取強(qiáng)化的盡職調(diào)查措施；

• 在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，對(duì)客戶采取持續(xù)的盡職調(diào)查措施，審查客戶狀況及其交易情況，以確認(rèn)為客戶提供的各類服務(wù)和交易符合金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份背景、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)其資金來(lái)源和用途等方面的認(rèn)識(shí)；

• 對(duì)于客戶為法人或者非法人組織的，識(shí)別并采取合理措施核實(shí)客戶的受益所有人。

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隨著數(shù)字技術(shù)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)以"非面對(duì)面形式"與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供金融服務(wù)的情況更加普遍，《辦法》細(xì)化了這一情形下應(yīng)該實(shí)施的客戶身份認(rèn)證機(jī)制，要求應(yīng)達(dá)到"確認(rèn)客戶身份的真實(shí)性和交易的合理性"。

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《辦法》對(duì)通過(guò)第三方開展客戶盡職調(diào)查環(huán)節(jié)進(jìn)行了較大改動(dòng)?！掇k法》刪除了金融機(jī)構(gòu)可信賴銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)所提供的客戶身份識(shí)別結(jié)果的規(guī)定。除委托非金融機(jī)構(gòu)第三方無(wú)須滿足"第三方接受反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管或者監(jiān)測(cè)"條件外，《辦法》就委托金融機(jī)構(gòu)第三方和非金融機(jī)構(gòu)第三方實(shí)施客戶盡職調(diào)查的要求進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)定，設(shè)定了委托第三方實(shí)施客戶盡職調(diào)查的條件?！掇k法》明確了第三方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律規(guī)定和合同約定履行相應(yīng)的客戶盡職調(diào)查義務(wù)，并向金融機(jī)構(gòu)提供必要的客戶身份信息等義務(wù)。根據(jù)《辦法》規(guī)定，第三方未按照規(guī)定配合金融機(jī)構(gòu)履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但是委托方仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)的責(zé)任。

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《辦法》新增了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)獲取如下信息：

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1、涉嫌恐怖活動(dòng)的組織和人員名單以及中國(guó)人民銀行要求關(guān)注的其他涉嫌洗錢及相關(guān)犯罪人員名單。

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2、國(guó)際反洗錢組織和我國(guó)有關(guān)部門發(fā)布的高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)以及強(qiáng)化監(jiān)控國(guó)家或地區(qū)名單。

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《辦法》與此前的受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)基本保持了一致，根據(jù)《辦法》第二十二條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，對(duì)于客戶為法人或者非法人組織的，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)客戶身份，了解客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)、所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識(shí)別并采取合理措施核實(shí)客戶的受益所有人，即通過(guò)以下方式最終擁有或者實(shí)際控制法人或者非法人組織的一個(gè)或者多個(gè)自然人：

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• 直接或者間接擁有法人或者非法人組織25%（含）以上股權(quán)或合伙權(quán)益的自然人；

• 單獨(dú)或者聯(lián)合對(duì)法人或者非法人組織進(jìn)行實(shí)際控制的自然人，包括但不限于通過(guò)協(xié)議約定、親屬關(guān)系等方式實(shí)施控制，如決定董事或者高級(jí)管理人員的任免，決定重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行，決定財(cái)務(wù)收支，長(zhǎng)期實(shí)際支配使用重要資產(chǎn)或者主要資金等；

• 直接或者間接享有法人或者非法人組織25%（含）以上收益權(quán)的自然人。

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金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合使用上述三種方式識(shí)別并核實(shí)客戶的受益所有人，當(dāng)使用上述方式均無(wú)法識(shí)別受益所有人時(shí)，識(shí)別法人或者非法人組織的高級(jí)管理人員。

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相較于《原辦法》，《辦法》對(duì)于資金是信托資金或者財(cái)產(chǎn)屬于信托財(cái)產(chǎn)的客戶提出了新的識(shí)別要求，即"應(yīng)當(dāng)識(shí)別信托關(guān)系委托人、受托人、受益人以及其他最終有效控制信托財(cái)產(chǎn)的自然人身份，登記其姓名或者名稱、聯(lián)系方式"。

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《辦法》第三條第二款新增規(guī)定："金融機(jī)構(gòu)在與客戶業(yè)務(wù)存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的盡職調(diào)查措施。針對(duì)洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的情形，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的強(qiáng)化盡職調(diào)查措施，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)拒絕建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理業(yè)務(wù)，或者終止已經(jīng)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系。"

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《辦法》對(duì)更新客戶信息的方式和適用情形也作了修改：

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《辦法》提出，要逐步實(shí)現(xiàn)以電子化方式保存客戶身份資料及交易記錄，并保證每筆交易可追溯?！掇k法》還將保存的起算點(diǎn)由"記賬當(dāng)年"修改為"交易結(jié)束后"。

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《辦法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存的內(nèi)部治理提出了如下要求：

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1、結(jié)合面臨的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立健全客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存等方面的內(nèi)部控制制度。

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2、定期審計(jì)、評(píng)估內(nèi)部控制制度是否健全、有效，及時(shí)修改和完善相關(guān)制度。

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3、合理設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，以保證客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存制度有效執(zhí)行。

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4、在總部層面對(duì)客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存工作作出統(tǒng)一部署或者安排，制定反洗錢和反恐怖融資信息共享制度和程序，以保證客戶盡職調(diào)查、洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效開展。

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關(guān)于法律責(zé)任，《辦法》刪除了《原辦法》"責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分"的措施。

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根據(jù)《辦法》，對(duì)于未滿足《辦法》有關(guān)客戶盡職調(diào)查要求的存量客戶，應(yīng)根據(jù)如下情形作區(qū)分處理：

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1、較高風(fēng)險(xiǎn)以上存量客戶，在《辦法》實(shí)施一年內(nèi)完成盡職調(diào)查；

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2、在《辦法》實(shí)施兩年內(nèi)完成所有存量客戶的盡職調(diào)查。

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